9%稅率有哪些_百分之六的稅率有哪些行業

增值稅的基本稅率有4檔，分別是13%，9%，6%和零稅率;征收率有兩檔，分別是5%和3%.

兩者的主要差別是使用場景有所不同。

增值稅的基本稅率有4檔，分別是13%，9% 6%和0。

一、13%的稅率脫胎于17%，適用于傳統的銷售貨物、加工修理修配勞務、有形動產經營租賃，是指納稅人發生上述應稅行為的，銷項稅率適用13%.

二、9%的稅率，適用于建筑物，構筑物等不動產的銷售和不動產租賃、交通運輸服務、郵政服務、建筑服務和基礎電信服務。

三、6%稅率適用于金融服務，生活服務，現代服務，增值電信服務。現代服務包括文化體育服務教育，醫療服務，旅游娛樂服務，餐飲住宿服務，居民日常服務和其他生活服務。

四、零稅率主要適用于跨境銷售服務、出口貨物等。

上述4檔稅率是增值稅規定的基本稅率，適用于一般納稅人，采取一般計稅方法時，發生上述應稅行為適用的銷項稅率。

除了稅率，簡易計稅方法下，增值稅的征收率包括5%和3%.

增值稅計稅方法有兩種，一種是一般計稅方法適用于增值稅一般納稅人;另外一種是簡易計稅，辦法適用于小規模納稅人和一般納稅人采取簡易計稅時。

增值稅征收率5%，適用于采取簡易計稅辦法時，發生不動產轉讓，不動產經營租賃以及勞務派遣等差額征稅時。5%的征收率適用情形主要與不動產有關。

增值稅征收率3%，適用于絕大部分簡易計稅辦法，例如銷售貨物，加工修理修配勞務，提供應稅服務。

除了基本的征收率，還有一些特殊的優惠計稅辦法。

例如，納稅人銷售自己使用過的固定資產，按照3%征收率減2%計算增值稅。

小規模納稅人銷售自己使用過的汽車售價一萬元，應納增值稅=10000&pide;(1+3%)×2%=194.17元。

自然人出租住房按照5%的征收率減按1.5%計算增值稅。

增值稅的稅率適用于一般計稅方法，征收率適用于簡易計稅方法。納稅人的稅率不一定等于實際稅負，因為還有一個進項稅額的抵扣，會影響實際稅負;但征收率等于實際稅負。

要說各行各業的稅率，是個比較復雜的問題。因為我們不僅僅有各個不同的稅種貫穿了公司運營的始終，即使是一個稅種，也可能有不同的稅目和稅率。但對于大部分的公司來說，并不是所以的稅種都能夠涉及到，因此，更多的時候，我們只需把握住那些最常見的稅種即可。

1. 不同的稅種

對于企業來說，涉及到的最常用的稅是增值稅、城建稅、印花稅、企業所得稅和個人所得稅。如果有特殊業務的，那么可能涉及到消費稅、關稅、房產稅等等。在最常用的稅種當中，增值稅、企業所得稅和個人所得稅又是大頭，因此，可以先從這幾個重要的稅種入手，來看看稅率的情況。

2. 增值稅的稅率

增值稅的稅率其實不多，但因為經歷過幾次降檔，再加上還有一些征收率等的特殊規定，所以看起來比較繁雜。

基本的稅率是13%、9%、6%和0，征收率3%和5%。

增值稅一般納稅人的一般業務，適用的是增值稅稅率，根據行業不同，稅率也有所不同。

對于增值稅小規模納稅人和一些簡易計稅的一般納稅人，適用征收率。這一部分，根據行業和不同的情形會有所不同，需要額外進行記憶。

3. 企業所得稅

在很多人的印象中，企業所得稅的稅率就是25%。其實，25%僅僅是企業所得稅的基本稅率，還有一些優惠的稅率。比如高新技術企業，西部鼓勵類的產業企業等，還有最近的海南自貿港鼓勵類產業企業。如果企業能夠申請到這些的資質，能夠享受到較低的企業所得稅稅率，對于企業來說無疑是稅負上的大大降低。對于小微企業來說，要用好小型微利企業的優惠政策，控制好企業的人數、資產和應稅所得，切實降低企業的實際稅率。如果年應納稅所得額不超過100萬，實際的稅率只有5%，可以說是相當優惠了。

4.個人所得稅

員工是企業最重要的資產，那么如何幫助員工管理好個稅，也是企業應當重視的課題。

在個稅當中，我們分為綜合所得和其他各種類型的所得，每一類的稅收征收方式都有所不同。對于企業中的員工來說，最常用的是工資薪金和勞務報酬，因此，平時要考慮做好這兩者的籌劃，并記得在年終匯算時做好匯算清繳。

總的來說，各行各業的稅率，是一個比較寬泛的問題。對于企業來說，應該分清主要的稅種，有重點地進行規劃和管理。通過正規的財稅管理，達到稅收優化的目的。

每個行業都會涉及到的稅種，增值稅、企業所得稅。只要你開公司，這個三個稅是必須每個月或者每個季度無論有沒有發生都需要申報的稅種。區別在于每個行業的稅率不一樣。

增值稅

消費者向商家索取的發票，上面的稅額、稅率就是我們所說的增值稅。增值稅跟消費者息息相關，我們經常說到一句話：我們每個人都是納稅人，之所以這樣說，是因為增值稅其實都是轉嫁到消費者身上了。小規模納稅人不分行業大部分都是3%的增值稅，以下情況針對一般納稅人增值稅稅率。

稅率：13%

①銷售或者進口貨物(不包括下面⑥)，比如：一般商貿企業，批發零售機器設備、啤酒飲料

②加工、修理修配勞務。比如：4S店的維修業務

③有形動產租賃服務。比如：出租挖掘機、出租小轎車

稅率9%

①不動產租賃服務。比如：出租商鋪、房屋

②銷售不動產。比如：房地產出售商品房和商鋪

③建筑服務。比如：搭建房屋

④運輸服務。比如：運輸快遞

⑤轉讓土地使用權

⑥銷售飼料、化肥、農藥、農機、農膜、自來水、暖氣、冷氣、石油液化氣、煤氣、圖書、報紙、雜志、電子出版物等

⑦郵政服務、基礎電信服務。比如：打電話費用、寬帶費用

稅率6%

①增值電信服務。比如：彩信服務、短信服務

②金融服務。比如：我們貸款產生的利息

③現代服務，比如：廣告設計、信息咨詢類

④生活服務，比如：娛樂服務、旅游服務

⑤銷售無形資產，比如：出售專利

稅率0%

①出口貨物 ②跨境銷售國務院規定范圍內的服務、無形資產

企業所得稅

這個稅種跟消費者是沒有關系的，是企業盈利了應該交的稅，所以叫所得，分三個等級

稅率:25%

應納稅所得額300萬以上

稅率：10%

應納稅所得額在100萬-300萬元之間，減征50%，征收額為50%，稅率為20%，實際稅率為10%

稅率：5%

應納稅所得額在100萬以下，減征75%，征收25%，稅率20%，實際稅率為5%

總結

自從我2017年工作以來，增值稅稅率發生了很大的變化，我剛開始參加工作，一般納稅人銷售貨物修理修配稅率為17%，2019年由17%變成了16%，同年，從16%變成了現在的13%，稅率不停得在下降，這無論對于賣家還是買家都是好事情。也代表這國家更加繁榮昌盛。

咱們國家除增值稅之外，稅率高低不區分行業。

稅收是國家組織財政收入調解經濟發展的重要工具之一，因此，在開征稅種、確定稅率時，首先考慮公平，盡可能使各行各業的稅負率趨于一致。增值稅針對不同的行業確定了不同的稅率，也正是針對不同行業的不同特點，通過稅率的高低不同，使稅負率趨于一致。

在基準稅率相同的同時，國家為了限制或促進特定行業，特定消費行為，往往在基準稅率相同的基礎上，有針對性的制定一些稅收優惠政策。比如：

1、為促進小規模納稅人的發展，規定月銷售額低于10萬元或季度銷售額低于30萬元的小規模納稅人，免交增值稅。同時，為盡可能減少新冠疫情，對小規模納稅人的影響，規定在2020年12月31日之前，小規模納稅人可按1%的征收率繳納增值稅。

2、為了利用經濟杠桿從宏觀角度調節社會整體的產品結構，引導社會消費方向正確，國家開征了消費稅，征稅對象主要是一些奢侈品、非生活必需品、高耗能產品及一些不可替代的能源產品。目的就是通過征收消費稅，提高這些產品的價格，減少相關產品的消費行為，促進合理消費。

作為納稅人，更關心的，其實應當是自身的稅負率水平，這個指標對納稅人來講更具有實際意義。

稅負率=當期應納稅款&pide;當期應稅銷售收入×100%。

稅負率指標，表明企業每100元的銷售收入，實際繳納多少稅收。對于稅務機關來講，可以比較企業稅負率與行業稅負率的偏離程度，來判斷其是否異常。對企業來講，對于其產品定價決策，稅收風險評估等具有重要的意義。正因為如此，稅企雙方都很關注稅負率指標，對于稅負率明顯偏高的企業，就需要檢查自身的業務流程，采取合法的手段，想方設法把稅負率降下來，使企業利潤最大化。

在計算分析稅負率指標時，既要關注企業總體的稅負率，更要關注各稅種的稅負率，事實上，單個稅種的稅負率對企業來講更具有實際的意義。

比如：某企業，發現增值稅稅負率明顯偏高，就需要查找原因，可能是因為沒有及時取得增值稅專用發票，也有可能是本來應當取得增值專用發票的業務，客戶開具的卻是普通發票。這種情況下，就需要加強管理，督促客戶及時開具發票，或換取增值稅專用發票。

再比如：某房地產開發企業經測算，發現土地增值稅稅負率明顯偏高。這時就需要查找原因，是否有應當取得而未取得的發票，是否可以通過未售物業的銷售，來降低項目的平均銷售單價，從而降低增值率和應交土地增值稅。

自從營改增后，各個行業流轉稅率稅率基本都一樣，稅率基本上分為小規模納稅人和一般納稅人。那么制造業小規模納稅人稅率是3%，一般納稅人稅率是17%。服務業稅率是11%，這兩天剛看新聞，說稅率又下降1%，這樣各個企業公司稅負又減少了，這在一定程度上減輕了企業的運行成本，提高了企業的利潤，對于企業無疑是個利好。對于企業所得稅，高新技術產企業稅率減按15%稅率征收，內外資企業所得稅稅率都是25%。以上內容希望對您有所幫助。謝謝!

想知道各個行業的稅率很簡單，大家都回答得都很全面，但是，知道稅率沒什么意義，對企業來說，了解“稅負率”才是最重要的!

一、為什么說“稅負率”對企業很重要?

所謂“稅負率”是指當期的應納稅額&pide;當期銷售收入*100%，如果企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平，比如同行同樣收入100萬元，別人家交稅10萬，而你家交稅1萬，這就屬于稅負率不正常，那么，稅務機關很有可能找你“聊天”了，“聊”的不愉快，那很可能就要“登門拜訪”了，你希望稅務機關“登門拜訪嗎”?所以，我說“稅負率”對企業才是最重要的!

二、常見的“稅負率”是指哪些稅種?

如果按咱們國家按稅種的重要程度來排名的話，增值稅和企業所得稅是當仁不讓的“大哥”和“二哥”，所以咱們今天就說說企業所得稅和增值稅稅負率。

1、增值稅“稅負率”

拿一般納稅人來舉例，應納增值稅=銷項稅額-進項稅額，銷項稅額=收入*銷項稅率，進項稅額=成本*進項稅率，假設銷項稅率和進項稅率相同，都為13%，收入100萬元，成本70萬元，那么應納增值稅額=(100-70)*13%=3.9萬元，稅負率為3.9/100*100%=3.9%。

需要說明一下，這個稅負率3.9%是在完全理想的狀態下得出的，實際上，企業要達到完全理想狀態，幾乎是不可能的，比如說取得的成本發票，有可能是普通發票、低稅率發票或者干脆沒發票等等，所以，“稅負率”受多重因素影響，要根據企業的實際情況才能計算準確;

2、企業所得稅“稅負率”

企業所得稅“稅負率”=應納所得稅額/收入*100%，應納所得稅額=(會計利潤±納稅調整)*企業所得稅率，同樣拿上述增值稅例子來說明，收入100、成本70，應納增值稅3.9萬元，應納城建稅、教育費附加、地方教育費附加為3.9*(7%+3%+2%)=3.78萬元，會計利潤為100-70-3.78=26.22，假設稅率為25%，無其他調整，應納企業所得稅額=26.22*25%=6.56萬元，企業所得稅稅負率為6。56/100*100%=6.56%。

同樣，這個“稅負率”是理想化測算，它的高低受多重因素影響，比如：稅率高低、納稅調整等等，也是需要結合企業的具體數據才能計算出來的!

三、“稅負率”低于多少算不正常呢?

一般情況下，“稅負率”低于下表所示，可以算“稅負率”過低：

四、“稅負率”過低該怎么辦?

上表的數據只是參考值，如果企業的稅負過低，首先要查找原因，仔細整理相關的數據資料、分析預警產生的原因、給出合理的解釋，如果最后得出的結論是，我們公司的真實稅負就是低，那也沒什么問題，總不能為了應付“稅負率”，讓我做假賬去吧，所以不用過度擔心。

需要說明的是，上面的“稅負率”表格，我是從網上查找的，不知是哪位前輩整理的，在此感謝加致敬!希望大家不要責怪“財稅小青年”偷懶，小青年嘛，請大家愛護點!

看我那么可愛，大哥大姐不給點個贊嗎?

各個行業的稅率梳理

稅收里的那些事之行業稅率。目前我國有十八種稅收，每一種稅收的計稅依據和稅率也是不相同的。同時，十八種稅收也不是每一個行業都需要繳納，所以更不能一概而論。其他絕大部分的稅收不分行業都只有一個固定稅率，只有增值稅依據行業的不同和納稅人資格的不同，擁有多種不同的稅率。個人所得稅也有多擋稅率，不在我們行業稅率的范圍。行業稅率，一般都是指增值稅的稅率。

1.十八種稅收，總有一款適合你

十八種稅收包括今年新開征的環保稅，總共可以分為五大類。企業、個體戶或者個人并不是全都涉及繳納全部18種稅收。這要看相關主體是否發生相應的應稅行為，發生了稅法上特定的應稅行為，我們才可以對號入座。營改增之后，所有企業都會涉及到增值稅，開具的發票也全是增值稅發票。

2.增值稅稅率大全

2017年中國稅收收入14萬億元，增值稅一項收入5.6萬億元，占總體稅收收入的近四成，其他17種稅收合計才六成。增值稅的稅率依據行業的不同，分別有0%、6%、11%、17%;增值稅的征收率依據行業的不同分為3%和5%，只有小規模納稅人和簡易計稅項目可以適用增值稅征收率。

0%的稅率:境內單位對境外提供國際運輸服務、設計服務等，適用零稅率。

6%的稅率:大部分現代服務業，包括居民服務、鑒證咨詢服務、住宿餐飲服務、文化創意服務等。

11%的稅率:農產品、農業生產資料等，建筑服務和房地產等。

17%的稅率:工業制造和絕大部分的商業批發零售，有形動產經營租賃等。

增值稅的征收率大部分為3% ，不動產經營租賃和個人出售不動產等征收率為5%。下面附上一張增值稅最新稅率表，一張表帶你看懂各種稅率。

計劃趕不上變化，增值稅的稅率將在2018年5月1日起調整，17的稅率會下調到16%，11%的稅率會下調到10% 。后續的具體細則應該在4月份出臺，拭目以待。

一、目前我國五大類18種稅收：

1、流轉稅類：增值稅、消費稅、關稅;

2、所得稅類：企業所得稅、個人所得稅;

3、財產稅類：房產稅、契稅、車船使用稅;

4、行為稅類：車輛購置稅、城市維護建設稅、印花稅、船舶噸位稅、土地增值稅、耕地占用稅;

5、資源類稅：資源稅、煙葉稅、城鎮土地使用稅、環境保護稅。

二、2018年5月1日起增值稅、消費稅、企業所得稅稅率表：

所有的商品銷售是17%小到杯子大到飛機

運輸包工算包工包料吧一般按11%來算

純人工服務的比如軟件開發或者保姆，清潔工服務是6%

小規模納稅人，不管干開啥票都是3%