9%稅率有哪些_百分之六的稅率有哪些行業(yè)

增值稅的基本稅率有4檔，分別是13%，9%，6%和零稅率;征收率有兩檔，分別是5%和3%.

兩者的主要差別是使用場景有所不同。

增值稅的基本稅率有4檔，分別是13%，9% 6%和0。

一、13%的稅率脫胎于17%，適用于傳統(tǒng)的銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃，是指納稅人發(fā)生上述應(yīng)稅行為的，銷項(xiàng)稅率適用13%.

二、9%的稅率，適用于建筑物，構(gòu)筑物等不動(dòng)產(chǎn)的銷售和不動(dòng)產(chǎn)租賃、交通運(yùn)輸服務(wù)、郵政服務(wù)、建筑服務(wù)和基礎(chǔ)電信服務(wù)。

三、6%稅率適用于金融服務(wù)，生活服務(wù)，現(xiàn)代服務(wù)，增值電信服務(wù)。現(xiàn)代服務(wù)包括文化體育服務(wù)教育，醫(yī)療服務(wù)，旅游娛樂服務(wù)，餐飲住宿服務(wù)，居民日常服務(wù)和其他生活服務(wù)。

四、零稅率主要適用于跨境銷售服務(wù)、出口貨物等。

上述4檔稅率是增值稅規(guī)定的基本稅率，適用于一般納稅人，采取一般計(jì)稅方法時(shí)，發(fā)生上述應(yīng)稅行為適用的銷項(xiàng)稅率。

除了稅率，簡易計(jì)稅方法下，增值稅的征收率包括5%和3%.

增值稅計(jì)稅方法有兩種，一種是一般計(jì)稅方法適用于增值稅一般納稅人;另外一種是簡易計(jì)稅，辦法適用于小規(guī)模納稅人和一般納稅人采取簡易計(jì)稅時(shí)。

增值稅征收率5%，適用于采取簡易計(jì)稅辦法時(shí)，發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃以及勞務(wù)派遣等差額征稅時(shí)。5%的征收率適用情形主要與不動(dòng)產(chǎn)有關(guān)。

增值稅征收率3%，適用于絕大部分簡易計(jì)稅辦法，例如銷售貨物，加工修理修配勞務(wù)，提供應(yīng)稅服務(wù)。

除了基本的征收率，還有一些特殊的優(yōu)惠計(jì)稅辦法。

例如，納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，按照3%征收率減2%計(jì)算增值稅。

小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的汽車售價(jià)一萬元，應(yīng)納增值稅=10000&pide;(1+3%)×2%=194.17元。

自然人出租住房按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算增值稅。

增值稅的稅率適用于一般計(jì)稅方法，征收率適用于簡易計(jì)稅方法。納稅人的稅率不一定等于實(shí)際稅負(fù)，因?yàn)檫€有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣，會(huì)影響實(shí)際稅負(fù);但征收率等于實(shí)際稅負(fù)。

要說各行各業(yè)的稅率，是個(gè)比較復(fù)雜的問題。因?yàn)槲覀儾粌H僅有各個(gè)不同的稅種貫穿了公司運(yùn)營的始終，即使是一個(gè)稅種，也可能有不同的稅目和稅率。但對(duì)于大部分的公司來說，并不是所以的稅種都能夠涉及到，因此，更多的時(shí)候，我們只需把握住那些最常見的稅種即可。

1. 不同的稅種

對(duì)于企業(yè)來說，涉及到的最常用的稅是增值稅、城建稅、印花稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。如果有特殊業(yè)務(wù)的，那么可能涉及到消費(fèi)稅、關(guān)稅、房產(chǎn)稅等等。在最常用的稅種當(dāng)中，增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅又是大頭，因此，可以先從這幾個(gè)重要的稅種入手，來看看稅率的情況。

2. 增值稅的稅率

增值稅的稅率其實(shí)不多，但因?yàn)榻?jīng)歷過幾次降檔，再加上還有一些征收率等的特殊規(guī)定，所以看起來比較繁雜。

基本的稅率是13%、9%、6%和0，征收率3%和5%。

增值稅一般納稅人的一般業(yè)務(wù)，適用的是增值稅稅率，根據(jù)行業(yè)不同，稅率也有所不同。

對(duì)于增值稅小規(guī)模納稅人和一些簡易計(jì)稅的一般納稅人，適用征收率。這一部分，根據(jù)行業(yè)和不同的情形會(huì)有所不同，需要額外進(jìn)行記憶。

3. 企業(yè)所得稅

在很多人的印象中，企業(yè)所得稅的稅率就是25%。其實(shí)，25%僅僅是企業(yè)所得稅的基本稅率，還有一些優(yōu)惠的稅率。比如高新技術(shù)企業(yè)，西部鼓勵(lì)類的產(chǎn)業(yè)企業(yè)等，還有最近的海南自貿(mào)港鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)。如果企業(yè)能夠申請(qǐng)到這些的資質(zhì)，能夠享受到較低的企業(yè)所得稅稅率，對(duì)于企業(yè)來說無疑是稅負(fù)上的大大降低。對(duì)于小微企業(yè)來說，要用好小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策，控制好企業(yè)的人數(shù)、資產(chǎn)和應(yīng)稅所得，切實(shí)降低企業(yè)的實(shí)際稅率。如果年應(yīng)納稅所得額不超過100萬，實(shí)際的稅率只有5%，可以說是相當(dāng)優(yōu)惠了。

4.個(gè)人所得稅

員工是企業(yè)最重要的資產(chǎn)，那么如何幫助員工管理好個(gè)稅，也是企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視的課題。

在個(gè)稅當(dāng)中，我們分為綜合所得和其他各種類型的所得，每一類的稅收征收方式都有所不同。對(duì)于企業(yè)中的員工來說，最常用的是工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬，因此，平時(shí)要考慮做好這兩者的籌劃，并記得在年終匯算時(shí)做好匯算清繳。

總的來說，各行各業(yè)的稅率，是一個(gè)比較寬泛的問題。對(duì)于企業(yè)來說，應(yīng)該分清主要的稅種，有重點(diǎn)地進(jìn)行規(guī)劃和管理。通過正規(guī)的財(cái)稅管理，達(dá)到稅收優(yōu)化的目的。

每個(gè)行業(yè)都會(huì)涉及到的稅種，增值稅、企業(yè)所得稅。只要你開公司，這個(gè)三個(gè)稅是必須每個(gè)月或者每個(gè)季度無論有沒有發(fā)生都需要申報(bào)的稅種。區(qū)別在于每個(gè)行業(yè)的稅率不一樣。

增值稅

消費(fèi)者向商家索取的發(fā)票，上面的稅額、稅率就是我們所說的增值稅。增值稅跟消費(fèi)者息息相關(guān)，我們經(jīng)常說到一句話：我們每個(gè)人都是納稅人，之所以這樣說，是因?yàn)樵鲋刀惼鋵?shí)都是轉(zhuǎn)嫁到消費(fèi)者身上了。小規(guī)模納稅人不分行業(yè)大部分都是3%的增值稅，以下情況針對(duì)一般納稅人增值稅稅率。

稅率：13%

①銷售或者進(jìn)口貨物(不包括下面⑥)，比如：一般商貿(mào)企業(yè)，批發(fā)零售機(jī)器設(shè)備、啤酒飲料

②加工、修理修配勞務(wù)。比如：4S店的維修業(yè)務(wù)

③有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)。比如：出租挖掘機(jī)、出租小轎車

稅率9%

①不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)。比如：出租商鋪、房屋

②銷售不動(dòng)產(chǎn)。比如：房地產(chǎn)出售商品房和商鋪

③建筑服務(wù)。比如：搭建房屋

④運(yùn)輸服務(wù)。比如：運(yùn)輸快遞

⑤轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)

⑥銷售飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜、自來水、暖氣、冷氣、石油液化氣、煤氣、圖書、報(bào)紙、雜志、電子出版物等

⑦郵政服務(wù)、基礎(chǔ)電信服務(wù)。比如：打電話費(fèi)用、寬帶費(fèi)用

稅率6%

①增值電信服務(wù)。比如：彩信服務(wù)、短信服務(wù)

②金融服務(wù)。比如：我們貸款產(chǎn)生的利息

③現(xiàn)代服務(wù)，比如：廣告設(shè)計(jì)、信息咨詢類

④生活服務(wù)，比如：娛樂服務(wù)、旅游服務(wù)

⑤銷售無形資產(chǎn)，比如：出售專利

稅率0%

①出口貨物 ②跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)

企業(yè)所得稅

這個(gè)稅種跟消費(fèi)者是沒有關(guān)系的，是企業(yè)盈利了應(yīng)該交的稅，所以叫所得，分三個(gè)等級(jí)

稅率:25%

應(yīng)納稅所得額300萬以上

稅率：10%

應(yīng)納稅所得額在100萬-300萬元之間，減征50%，征收額為50%，稅率為20%，實(shí)際稅率為10%

稅率：5%

應(yīng)納稅所得額在100萬以下，減征75%，征收25%，稅率20%，實(shí)際稅率為5%

總結(jié)

自從我2017年工作以來，增值稅稅率發(fā)生了很大的變化，我剛開始參加工作，一般納稅人銷售貨物修理修配稅率為17%，2019年由17%變成了16%，同年，從16%變成了現(xiàn)在的13%，稅率不停得在下降，這無論對(duì)于賣家還是買家都是好事情。也代表這國家更加繁榮昌盛。

咱們國家除增值稅之外，稅率高低不區(qū)分行業(yè)。

稅收是國家組織財(cái)政收入調(diào)解經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要工具之一，因此，在開征稅種、確定稅率時(shí)，首先考慮公平，盡可能使各行各業(yè)的稅負(fù)率趨于一致。增值稅針對(duì)不同的行業(yè)確定了不同的稅率，也正是針對(duì)不同行業(yè)的不同特點(diǎn)，通過稅率的高低不同，使稅負(fù)率趨于一致。

在基準(zhǔn)稅率相同的同時(shí)，國家為了限制或促進(jìn)特定行業(yè)，特定消費(fèi)行為，往往在基準(zhǔn)稅率相同的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的制定一些稅收優(yōu)惠政策。比如：

1、為促進(jìn)小規(guī)模納稅人的發(fā)展，規(guī)定月銷售額低于10萬元或季度銷售額低于30萬元的小規(guī)模納稅人，免交增值稅。同時(shí)，為盡可能減少新冠疫情，對(duì)小規(guī)模納稅人的影響，規(guī)定在2020年12月31日之前，小規(guī)模納稅人可按1%的征收率繳納增值稅。

2、為了利用經(jīng)濟(jì)杠桿從宏觀角度調(diào)節(jié)社會(huì)整體的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)社會(huì)消費(fèi)方向正確，國家開征了消費(fèi)稅，征稅對(duì)象主要是一些奢侈品、非生活必需品、高耗能產(chǎn)品及一些不可替代的能源產(chǎn)品。目的就是通過征收消費(fèi)稅，提高這些產(chǎn)品的價(jià)格，減少相關(guān)產(chǎn)品的消費(fèi)行為，促進(jìn)合理消費(fèi)。

作為納稅人，更關(guān)心的，其實(shí)應(yīng)當(dāng)是自身的稅負(fù)率水平，這個(gè)指標(biāo)對(duì)納稅人來講更具有實(shí)際意義。

稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納稅款&pide;當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入×100%。

稅負(fù)率指標(biāo)，表明企業(yè)每100元的銷售收入，實(shí)際繳納多少稅收。對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)來講，可以比較企業(yè)稅負(fù)率與行業(yè)稅負(fù)率的偏離程度，來判斷其是否異常。對(duì)企業(yè)來講，對(duì)于其產(chǎn)品定價(jià)決策，稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等具有重要的意義。正因?yàn)槿绱耍惼箅p方都很關(guān)注稅負(fù)率指標(biāo)，對(duì)于稅負(fù)率明顯偏高的企業(yè)，就需要檢查自身的業(yè)務(wù)流程，采取合法的手段，想方設(shè)法把稅負(fù)率降下來，使企業(yè)利潤最大化。

在計(jì)算分析稅負(fù)率指標(biāo)時(shí)，既要關(guān)注企業(yè)總體的稅負(fù)率，更要關(guān)注各稅種的稅負(fù)率，事實(shí)上，單個(gè)稅種的稅負(fù)率對(duì)企業(yè)來講更具有實(shí)際的意義。

比如：某企業(yè)，發(fā)現(xiàn)增值稅稅負(fù)率明顯偏高，就需要查找原因，可能是因?yàn)闆]有及時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，也有可能是本來應(yīng)當(dāng)取得增值專用發(fā)票的業(yè)務(wù)，客戶開具的卻是普通發(fā)票。這種情況下，就需要加強(qiáng)管理，督促客戶及時(shí)開具發(fā)票，或換取增值稅專用發(fā)票。

再比如：某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)測算，發(fā)現(xiàn)土地增值稅稅負(fù)率明顯偏高。這時(shí)就需要查找原因，是否有應(yīng)當(dāng)取得而未取得的發(fā)票，是否可以通過未售物業(yè)的銷售，來降低項(xiàng)目的平均銷售單價(jià)，從而降低增值率和應(yīng)交土地增值稅。

自從營改增后，各個(gè)行業(yè)流轉(zhuǎn)稅率稅率基本都一樣，稅率基本上分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。那么制造業(yè)小規(guī)模納稅人稅率是3%，一般納稅人稅率是17%。服務(wù)業(yè)稅率是11%，這兩天剛看新聞，說稅率又下降1%，這樣各個(gè)企業(yè)公司稅負(fù)又減少了，這在一定程度上減輕了企業(yè)的運(yùn)行成本，提高了企業(yè)的利潤，對(duì)于企業(yè)無疑是個(gè)利好。對(duì)于企業(yè)所得稅，高新技術(shù)產(chǎn)企業(yè)稅率減按15%稅率征收，內(nèi)外資企業(yè)所得稅稅率都是25%。以上內(nèi)容希望對(duì)您有所幫助。謝謝!

想知道各個(gè)行業(yè)的稅率很簡單，大家都回答得都很全面，但是，知道稅率沒什么意義，對(duì)企業(yè)來說，了解“稅負(fù)率”才是最重要的!

一、為什么說“稅負(fù)率”對(duì)企業(yè)很重要?

所謂“稅負(fù)率”是指當(dāng)期的應(yīng)納稅額&pide;當(dāng)期銷售收入*100%，如果企業(yè)稅負(fù)變動(dòng)異常，或稅負(fù)率長期遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行業(yè)水平，比如同行同樣收入100萬元，別人家交稅10萬，而你家交稅1萬，這就屬于稅負(fù)率不正常，那么，稅務(wù)機(jī)關(guān)很有可能找你“聊天”了，“聊”的不愉快，那很可能就要“登門拜訪”了，你希望稅務(wù)機(jī)關(guān)“登門拜訪嗎”?所以，我說“稅負(fù)率”對(duì)企業(yè)才是最重要的!

二、常見的“稅負(fù)率”是指哪些稅種?

如果按咱們國家按稅種的重要程度來排名的話，增值稅和企業(yè)所得稅是當(dāng)仁不讓的“大哥”和“二哥”，所以咱們今天就說說企業(yè)所得稅和增值稅稅負(fù)率。

1、增值稅“稅負(fù)率”

拿一般納稅人來舉例，應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額=收入*銷項(xiàng)稅率，進(jìn)項(xiàng)稅額=成本*進(jìn)項(xiàng)稅率，假設(shè)銷項(xiàng)稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率相同，都為13%，收入100萬元，成本70萬元，那么應(yīng)納增值稅額=(100-70)*13%=3.9萬元，稅負(fù)率為3.9/100*100%=3.9%。

需要說明一下，這個(gè)稅負(fù)率3.9%是在完全理想的狀態(tài)下得出的，實(shí)際上，企業(yè)要達(dá)到完全理想狀態(tài)，幾乎是不可能的，比如說取得的成本發(fā)票，有可能是普通發(fā)票、低稅率發(fā)票或者干脆沒發(fā)票等等，所以，“稅負(fù)率”受多重因素影響，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況才能計(jì)算準(zhǔn)確;

2、企業(yè)所得稅“稅負(fù)率”

企業(yè)所得稅“稅負(fù)率”=應(yīng)納所得稅額/收入*100%，應(yīng)納所得稅額=(會(huì)計(jì)利潤±納稅調(diào)整)*企業(yè)所得稅率，同樣拿上述增值稅例子來說明，收入100、成本70，應(yīng)納增值稅3.9萬元，應(yīng)納城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加為3.9*(7%+3%+2%)=3.78萬元，會(huì)計(jì)利潤為100-70-3.78=26.22，假設(shè)稅率為25%，無其他調(diào)整，應(yīng)納企業(yè)所得稅額=26.22*25%=6.56萬元，企業(yè)所得稅稅負(fù)率為6。56/100*100%=6.56%。

同樣，這個(gè)“稅負(fù)率”是理想化測算，它的高低受多重因素影響，比如：稅率高低、納稅調(diào)整等等，也是需要結(jié)合企業(yè)的具體數(shù)據(jù)才能計(jì)算出來的!

三、“稅負(fù)率”低于多少算不正常呢?

一般情況下，“稅負(fù)率”低于下表所示，可以算“稅負(fù)率”過低：

四、“稅負(fù)率”過低該怎么辦?

上表的數(shù)據(jù)只是參考值，如果企業(yè)的稅負(fù)過低，首先要查找原因，仔細(xì)整理相關(guān)的數(shù)據(jù)資料、分析預(yù)警產(chǎn)生的原因、給出合理的解釋，如果最后得出的結(jié)論是，我們公司的真實(shí)稅負(fù)就是低，那也沒什么問題，總不能為了應(yīng)付“稅負(fù)率”，讓我做假賬去吧，所以不用過度擔(dān)心。

需要說明的是，上面的“稅負(fù)率”表格，我是從網(wǎng)上查找的，不知是哪位前輩整理的，在此感謝加致敬!希望大家不要責(zé)怪“財(cái)稅小青年”偷懶，小青年嘛，請(qǐng)大家愛護(hù)點(diǎn)!

看我那么可愛，大哥大姐不給點(diǎn)個(gè)贊嗎?

各個(gè)行業(yè)的稅率梳理

稅收里的那些事之行業(yè)稅率。目前我國有十八種稅收，每一種稅收的計(jì)稅依據(jù)和稅率也是不相同的。同時(shí)，十八種稅收也不是每一個(gè)行業(yè)都需要繳納，所以更不能一概而論。其他絕大部分的稅收不分行業(yè)都只有一個(gè)固定稅率，只有增值稅依據(jù)行業(yè)的不同和納稅人資格的不同，擁有多種不同的稅率。個(gè)人所得稅也有多擋稅率，不在我們行業(yè)稅率的范圍。行業(yè)稅率，一般都是指增值稅的稅率。

1.十八種稅收，總有一款適合你

十八種稅收包括今年新開征的環(huán)保稅，總共可以分為五大類。企業(yè)、個(gè)體戶或者個(gè)人并不是全都涉及繳納全部18種稅收。這要看相關(guān)主體是否發(fā)生相應(yīng)的應(yīng)稅行為，發(fā)生了稅法上特定的應(yīng)稅行為，我們才可以對(duì)號(hào)入座。營改增之后，所有企業(yè)都會(huì)涉及到增值稅，開具的發(fā)票也全是增值稅發(fā)票。

2.增值稅稅率大全

2017年中國稅收收入14萬億元，增值稅一項(xiàng)收入5.6萬億元，占總體稅收收入的近四成，其他17種稅收合計(jì)才六成。增值稅的稅率依據(jù)行業(yè)的不同，分別有0%、6%、11%、17%;增值稅的征收率依據(jù)行業(yè)的不同分為3%和5%，只有小規(guī)模納稅人和簡易計(jì)稅項(xiàng)目可以適用增值稅征收率。

0%的稅率:境內(nèi)單位對(duì)境外提供國際運(yùn)輸服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)等，適用零稅率。

6%的稅率:大部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，包括居民服務(wù)、鑒證咨詢服務(wù)、住宿餐飲服務(wù)、文化創(chuàng)意服務(wù)等。

11%的稅率:農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料等，建筑服務(wù)和房地產(chǎn)等。

17%的稅率:工業(yè)制造和絕大部分的商業(yè)批發(fā)零售，有形動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃等。

增值稅的征收率大部分為3% ，不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃和個(gè)人出售不動(dòng)產(chǎn)等征收率為5%。下面附上一張?jiān)鲋刀愖钚露惵时恚粡埍韼憧炊鞣N稅率。

計(jì)劃趕不上變化，增值稅的稅率將在2018年5月1日起調(diào)整，17的稅率會(huì)下調(diào)到16%，11%的稅率會(huì)下調(diào)到10% 。后續(xù)的具體細(xì)則應(yīng)該在4月份出臺(tái)，拭目以待。

一、目前我國五大類18種稅收：

1、流轉(zhuǎn)稅類：增值稅、消費(fèi)稅、關(guān)稅;

2、所得稅類：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅;

3、財(cái)產(chǎn)稅類：房產(chǎn)稅、契稅、車船使用稅;

4、行為稅類：車輛購置稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、船舶噸位稅、土地增值稅、耕地占用稅;

5、資源類稅：資源稅、煙葉稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、環(huán)境保護(hù)稅。

二、2018年5月1日起增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅稅率表：

所有的商品銷售是17%小到杯子大到飛機(jī)

運(yùn)輸包工算包工包料吧一般按11%來算

純?nèi)斯し?wù)的比如軟件開發(fā)或者保姆，清潔工服務(wù)是6%

小規(guī)模納稅人，不管干開啥票都是3%