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工程款的稅率是多少?

王學瑞律師2023.04.1351人閱讀
導讀:

企業(yè)應該隨時保持對相關稅收政策的關注,及時掌握相關變化。

工程款的稅率是根據(jù)中國稅收政策規(guī)定,按照建筑工程施工安裝的合同額(不含增值稅稅額)計算應納稅額。合同額越大,應納稅額就越高。具體的稅率如下:

1. 增值稅:根據(jù)中國現(xiàn)行稅收政策規(guī)定,建筑工程施工、安裝第一次進項發(fā)票為建筑安裝發(fā)票、地產(chǎn)銷售發(fā)票,進項稅與銷項稅屬于一般納稅人的可以抵扣差額支付增值稅。增值稅的適用稅率根據(jù)不同工程的性質會有所不同。例如,住宅項目的增值稅稅率為9%;一般工業(yè)和民用項目的增值稅稅率為13%。

2. 建設稅:根據(jù)《中華人民共和國建設稅法》和《中華人民共和國地方建設稅暫行條例》規(guī)定,以建設工程為應稅項目,納稅單位應當按照合同價額在建筑工程施工開始之日起一個月內辦理稅務登記,并依法按合同進度及時繳納建設稅。建設稅的稅率為7%。

3. 所得稅:工程款的承包商或者供應商在領取工程款時,需要按照稅收政策規(guī)定繳納相應的所得稅。所得稅語言簡單來說,就是對于企業(yè)的收益,從中扣除相關的支出后,按照一定比率繳納個人所得稅。個人所得稅根據(jù)不同收入額度而有所不同,例如,應稅工程款額度超過20萬元時,繳納的所得稅率為20%;應稅工程款額度超過100萬元時,繳納的所得稅率為30%。

需要注意的是,以上稅率是根據(jù)中國稅收政策規(guī)定的固定稅率。但是,根據(jù)稅收政策的變化和相關優(yōu)惠政策,實際適用的稅率會有所不同。因此,具體稅率的適用應根據(jù)當?shù)卣咭?guī)定為準。

總之,在工程款支付過程中,企業(yè)需要按照中國稅收政策的要求,準確計算和繳納所需的各項稅金。需要提醒的是,企業(yè)應該隨時保持對相關稅收政策的關注,及時掌握相關變化。

聲明:該作品系作者結合法律法規(guī),政府官網(wǎng)及互聯(lián)網(wǎng)相關知識整合,如若內容錯誤,請通過 【投訴】 功能聯(lián)系刪除
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  • 存在掛靠的問題工程款應該找誰要

    任冰峰律師

    北京天用律師事務所

    任冰峰

    存在掛靠的問題工程款應該找誰要

    內容:在存在掛靠問題的情況下,工程款的追索要根據(jù)具體的合同內容和實際施工情況進行判斷。如果遇到類似存在掛靠的問題工程款應該找誰要的法律實務問題,建議咨詢律總管本頁面專業(yè)律師。

    任冰峰律師
    2024.04.191017人收看
  • 孔孟廷律師

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  • 工程款拖欠糾紛應如何起訴?

    周春花律師

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    周春花

    工程款拖欠糾紛應如何起訴?

    內容:企業(yè)經(jīng)營期間,往往會遇到工程款遭合作方拖欠的糾紛問題。那么工程款被拖欠時,走法律程序該怎么起訴呢?

    周春花律師
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  • 于海明律師

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  • 拖延支付工程款,預期利息怎么計算?

    于海明律師

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    于海明

    拖延支付工程款,預期利息怎么計算?

    內容:法院在審理過程中,依據(jù)《中華人民共和國民法典》的相關規(guī)定,判決甲方支付拖欠的工程款本金,并按照中國人民銀行同期同類貸款利率計算預期利息,一、預期利息的法律依據(jù)在建設工程合同中,若甲方未按約定時間支付工程款,乙方有權依據(jù)《中華人民共和國民法典》第五百七十七條的規(guī)定,要求甲方承擔違約責任,包括支付預期利息,四、律師建議在簽訂建設工程合同時,乙方應明確約定工程款的支付時間、支付方式以及逾期支付的違約責任,包括預期利息的計算方式和標準,當甲方拖延支付工程款時,乙方除了要求支付本金外,還有權主張預期利息,通過本案例可以看出,當甲方拖延支付工程款時,乙方有權要求支付預期利息,以彌補資金占用期間的損失,乙方在多次催款無果后,將甲方訴至法院,要求支付拖欠的工程款及預期利息。

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    擅長:建設工程、債權債務、合同糾紛、交通事故

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  • 如何破解工程款拒絕支付難題

    李維律師

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    李維

    如何破解工程款拒絕支付難題

    內容:建筑公司通過法律途徑提起訴訟,法院最終判決開發(fā)商支付工程款,并對工程質量問題進行了鑒定和處理,二、法律途徑解決工程款支付問題1. 協(xié)商解決:首先嘗試通過友好協(xié)商解決問題,明確爭議點,尋求雙方都能接受的解決方案,工程款支付問題是建筑行業(yè)中的一個常見難題,但通過合理的合同管理、有效的溝通協(xié)調和適時的法律手段,可以有效地解決這一問題,工程完成后,開發(fā)商以工程質量存在問題為由拒絕支付工程款,3. 法律訴訟:作為最后的手段,承包商可以向法院提起訴訟,通過司法程序解決工程款支付問題,在建筑行業(yè)中,工程款的支付問題經(jīng)常成為承包商和業(yè)主之間糾紛的焦點。

    李維律師
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  • 施工后工程造價計價稅率降低,工程款應如何支付?

    李維律師

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    李維

    施工后工程造價計價稅率降低,工程款應如何支付?

    內容:施工后工程造價計價稅率降低,工程款應如何支付?

    李維律師
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  • 郭銘芝律師

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    擅長:建設工程、債權債務、交通事故、合同糾紛

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  • 小規(guī)模工程款稅率是多少

    劉曉紅律師

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    小規(guī)模工程款稅率是多少

    內容:小規(guī)模工程款稅率取決于多種因素

    劉曉紅律師
    2023.04.2475人收看
  • 任冰峰律師

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    擅長:建設工程、房產(chǎn)糾紛、債權債務、合同糾紛

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  • 工程款幾個點稅率,工程款稅率是多少

    段建國律師

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    段建國

    工程款幾個點稅率,工程款稅率是多少

    內容:工程款是幾個點的稅率1、根據(jù)《財政部國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》以及相關法律的規(guī)定,一般納稅人提供建筑服務適用一般計稅辦法的,稅率為9%,工程款稅率是多少1、根據(jù)《財政部國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》以及相關法律的規(guī)定,一般納稅人提供建筑服務適用一般計稅辦法的,稅率為9%,工程服務稅率是多少法律主觀:工程勞務費稅率是多少按照現(xiàn)行規(guī)定,建筑業(yè)小規(guī)模納稅人勞務按照增值稅“建筑業(yè)”稅目,依照3%稅率計算繳納增值稅,4、法律主觀:增值稅:按工程結算款計算 繳納增值稅 ,稅率3或17,3、工程款稅率是多少 營業(yè)稅:按工程結算款計算繳納營業(yè)稅,稅率3%,3、工程款稅率是多少 營業(yè)稅:按工程結算款計算繳納營業(yè)稅,稅率3%。

    段建國律師
    2023.10.09520人收看
  • 周春花律師

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    擅長:婚姻家庭

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  • 工程款稅率是多少

    楊一凡律師

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    楊一凡

    工程款稅率是多少

    內容:之后完成的工程量,稅率按9%,雙方這樣進行結算,不能以付款時間作為調整時間,工程發(fā)票稅率是多少營改增后從2018年5月1日起工程發(fā)票稅率是10%,《關于建筑服務等營改增試點政策的通知》規(guī)定如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質,只有建筑服務資質的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務的發(fā)票2019年4月1日之前完成的工程量,稅率按10%,如何調整,就需要結合稅率變化時已完成工程量及雙方合同約定,如何調整,就需要結合稅率變化時已完成工程量及雙方合同約定。

    楊一凡律師
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  • 許瑞林律師

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  • 建筑工程款的稅率是多少

    邢穎律師

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    邢穎

    建筑工程款的稅率是多少

    內容:建筑工程款是指建筑工程項目的發(fā)包人或承包方與承包方簽訂施工合同后,在約定的時間內按照工程進度向承包方支付的建筑工程價款。工程款的稅率是有規(guī)定的,稅率是由國家稅務總局制定的,國家稅務總局對于建筑業(yè)企業(yè)收取營業(yè)稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加等項目實行零稅率,而對于增值稅、消費稅和土地增值稅均為一般項目執(zhí)行10%的最高稅率。

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  • 李楠楠律師

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  • 小規(guī)模納稅人工程款稅率是多少

    郭銘芝律師

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    郭銘芝

    小規(guī)模納稅人工程款稅率是多少

    內容:小規(guī)模納稅人指的是一年內銷售額不超過50萬元或主營業(yè)務收入不超過500萬元的小型企業(yè)和自由職業(yè)者。小規(guī)模納稅人的主要特征是簡化的納稅義務、低的納稅壓力和寬松的會計準則。小規(guī)模納稅人工程款稅率是指由一般納稅人代征的稅款按照特定的規(guī)定轉換給小規(guī)模納稅人的稅款。根據(jù)規(guī)定的轉換稅率,小規(guī)模納稅人轉換的部分公司所得稅稅額仍應與一般納稅人相同,其匯算清繳率為3%。但小規(guī)模納稅人工程款稅率實際上是0%。

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  • 黃東潔律師

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  • 工程款稅率是多少

    龍珊律師

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    龍珊

    工程款稅率是多少

    內容:營改增后從2018年5月1日起工程發(fā)票稅率是10%,《關于建筑服務等營改增試點政策的通知》規(guī)定如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質,只有建筑服務資質的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務的發(fā)票開具和稅務處理如下:

    龍珊律師
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  • 馮清琴律師

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    擅長:債權債務、建設工程、合同糾紛

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  • 未竣工而中途退場,承包人能否請求支付工程款?

    李孟陽律師

    北京市元甲律師事務所

    李孟陽

    未竣工而中途退場,承包人能否請求支付工程款?

    內容:因此,在承包人對已完工工程質量合格承擔初步的舉證責任,并且在以下情況中承包人可依據(jù)《民法典》第七百九十三條之規(guī)定主張工程價款:一是發(fā)包人同意支付工程價款,結算工程款的基本原則是尊重當事人之間的約定,因此即便工程未竣工驗收,在發(fā)包人同意支付已完部分工程款(包括發(fā)承包雙方就已完工程部分完成結算)的情況下,承包人可以要求發(fā)包人支付工程款,當然,之所以在竣工驗收后承包人才能向發(fā)包人主張工程款,主要是因為在工程尚未完工時工程質量是否合格則無法判斷,同時承包人最后實際施工的工程量也將無法確定。

    李孟陽律師
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  • 張嘉娛律師

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    擅長:建設工程、合同糾紛、債權債務

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  • 工程款增值稅(工程款增值稅發(fā)票圖片)

    翁玉素律師

    北京市元甲律師事務所

    翁玉素

    工程款增值稅(工程款增值稅發(fā)票圖片)

    內容:法律依據(jù):《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第十五條 增值稅稅率:(一)納稅人發(fā)生應稅行為,除本條第(二)項、第(三)項、第(四)項規(guī)定外,稅率為6%,《增值稅一般納稅人登記管理辦法》 第二條增值稅納稅人年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準(以下簡稱&ldquo,(一)納稅人發(fā)生應稅行為,除本條第(二)項、第(三)項、第(四)項規(guī)定外,稅率為6%,(二)提供交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務,銷售不動產(chǎn),轉讓土地使用權,稅率為11%,(二)提供交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務,銷售不動產(chǎn),轉讓土地使用權,稅率為11%,9%應交增值稅=銷項稅-進項稅工程款需要交多少的稅2000萬工程款稅率為10%,應 繳納增值稅 稅金也就是價稅合計除以(1+10%)再乘以10%,即20000000/(1+10%)*10%=1818182元,地稅附加為增值稅稅金*12%或者10%(某些區(qū)縣城建稅為5%)即1818182*0.12=218182元。

    翁玉素律師
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  • 張旭律師

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    擅長:房產(chǎn)糾紛、建設工程

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  • 還沒要回工程款 教你幾個最有效的解決方式

    吳夢云律師

    北京天用律師事務所

    吳夢云

    還沒要回工程款 教你幾個最有效的解決方式

    內容:給大家介紹幾個最快、最直接的解決方式,提前采取的預防措施,以最大限度地避免拖欠工程款的發(fā)生,直接溝通和協(xié)商,通過書面信函、電話或面談等方式,與欠款方進行積極且明確的溝通,在溝通過程中,可以指出合同條款、工期延誤帶來的影響以及可能進行法律訴訟的后果,以促使對方采取行動。

    吳夢云律師
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  • 崔玉君律師

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    擅長:債權債務、合同糾紛、民間借貸

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  • 8年前工程沒證據(jù),居然可以靠對方漏洞勝訴、多拿22萬工程款?

    孔孟廷律師

    北京市元甲律師事務所

    孔孟廷

    8年前工程沒證據(jù),居然可以靠對方漏洞勝訴、多拿22萬工程款?

    內容:8年前工程,沒有證據(jù)資料2023年1月,王先生找到北京天用律所,希望能通過律師要回剩余工程款,根據(jù)王先生自己的計算,他的心理預期是&ldquo,天用律師仔細分析被告的答辯狀,內容簡述為:1、稱2016年2月雙方已解除合同解除,指出我方主張工程款存在訴訟時效問題,對于被告答辯狀中第3點,可以看出對方已承認案涉工程總造價,這對于證據(jù)匱乏、又無法進行工程鑒定的我方來說,真是&ldquo,在此后,王先生也向甲方要過幾次尚未支付的工程款,但雙方因金額糾紛不歡而散,工程尾款問題遲遲沒有解決。

    孔孟廷律師
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  • 劉曉紅律師

    主任律師
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    擅長:交通事故、合同糾紛、債權債務

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    • 很有耐心
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    • 經(jīng)驗豐富

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王學瑞律師

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