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工程款的稅率是多少?

邢穎律師2023.04.1321人閱讀
導(dǎo)讀:

企業(yè)應(yīng)該隨時(shí)保持對(duì)相關(guān)稅收政策的關(guān)注,及時(shí)掌握相關(guān)變化。

工程款的稅率是根據(jù)中國(guó)稅收政策規(guī)定,按照建筑工程施工安裝的合同額(不含增值稅稅額)計(jì)算應(yīng)納稅額。合同額越大,應(yīng)納稅額就越高。具體的稅率如下:

1. 增值稅:根據(jù)中國(guó)現(xiàn)行稅收政策規(guī)定,建筑工程施工、安裝第一次進(jìn)項(xiàng)發(fā)票為建筑安裝發(fā)票、地產(chǎn)銷售發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅屬于一般納稅人的可以抵扣差額支付增值稅。增值稅的適用稅率根據(jù)不同工程的性質(zhì)會(huì)有所不同。例如,住宅項(xiàng)目的增值稅稅率為9%;一般工業(yè)和民用項(xiàng)目的增值稅稅率為13%。

2. 建設(shè)稅:根據(jù)《中華人民共和國(guó)建設(shè)稅法》和《中華人民共和國(guó)地方建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定,以建設(shè)工程為應(yīng)稅項(xiàng)目,納稅單位應(yīng)當(dāng)按照合同價(jià)額在建筑工程施工開始之日起一個(gè)月內(nèi)辦理稅務(wù)登記,并依法按合同進(jìn)度及時(shí)繳納建設(shè)稅。建設(shè)稅的稅率為7%。

3. 所得稅:工程款的承包商或者供應(yīng)商在領(lǐng)取工程款時(shí),需要按照稅收政策規(guī)定繳納相應(yīng)的所得稅。所得稅語言簡(jiǎn)單來說,就是對(duì)于企業(yè)的收益,從中扣除相關(guān)的支出后,按照一定比率繳納個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅根據(jù)不同收入額度而有所不同,例如,應(yīng)稅工程款額度超過20萬元時(shí),繳納的所得稅率為20%;應(yīng)稅工程款額度超過100萬元時(shí),繳納的所得稅率為30%。

需要注意的是,以上稅率是根據(jù)中國(guó)稅收政策規(guī)定的固定稅率。但是,根據(jù)稅收政策的變化和相關(guān)優(yōu)惠政策,實(shí)際適用的稅率會(huì)有所不同。因此,具體稅率的適用應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)卣咭?guī)定為準(zhǔn)。

總之,在工程款支付過程中,企業(yè)需要按照中國(guó)稅收政策的要求,準(zhǔn)確計(jì)算和繳納所需的各項(xiàng)稅金。需要提醒的是,企業(yè)應(yīng)該隨時(shí)保持對(duì)相關(guān)稅收政策的關(guān)注,及時(shí)掌握相關(guān)變化。

聲明:該作品系作者結(jié)合法律法規(guī),政府官網(wǎng)及互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)知識(shí)整合,如若內(nèi)容錯(cuò)誤,請(qǐng)通過 【投訴】 功能聯(lián)系刪除
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  • 律師回復(fù)中...
  • 工程款幾個(gè)點(diǎn)稅率,工程款稅率是多少

    姚平律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    姚平

    工程款幾個(gè)點(diǎn)稅率,工程款稅率是多少

    內(nèi)容:工程款是幾個(gè)點(diǎn)的稅率1、根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》以及相關(guān)法律的規(guī)定,一般納稅人提供建筑服務(wù)適用一般計(jì)稅辦法的,稅率為9%,工程款稅率是多少1、根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》以及相關(guān)法律的規(guī)定,一般納稅人提供建筑服務(wù)適用一般計(jì)稅辦法的,稅率為9%,工程服務(wù)稅率是多少法律主觀:工程勞務(wù)費(fèi)稅率是多少按照現(xiàn)行規(guī)定,建筑業(yè)小規(guī)模納稅人勞務(wù)按照增值稅“建筑業(yè)”稅目,依照3%稅率計(jì)算繳納增值稅,4、法律主觀:增值稅:按工程結(jié)算款計(jì)算 繳納增值稅 ,稅率3或17,3、工程款稅率是多少 營(yíng)業(yè)稅:按工程結(jié)算款計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅,稅率3%,3、工程款稅率是多少 營(yíng)業(yè)稅:按工程結(jié)算款計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅,稅率3%。

    姚平律師
    2023.10.09470人收看
  • 任冰峰律師

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    擅長(zhǎng):建設(shè)工程、房產(chǎn)糾紛、債權(quán)債務(wù)、合同糾紛

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  • 小規(guī)模工程款稅率是多少

    元甲交通律師律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    元甲交通律師

    小規(guī)模工程款稅率是多少

    內(nèi)容:小規(guī)模工程款稅率取決于多種因素

    元甲交通律師律師
    2023.04.2430人收看
  • 王熙律師

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    擅長(zhǎng):債權(quán)債務(wù)、建設(shè)工程、民間借貸

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  • 存在掛靠的問題工程款應(yīng)該找誰要

    陳宗瓊律師

    陳宗瓊

    存在掛靠的問題工程款應(yīng)該找誰要

    內(nèi)容:在存在掛靠問題的情況下,工程款的追索要根據(jù)具體的合同內(nèi)容和實(shí)際施工情況進(jìn)行判斷。如果遇到類似存在掛靠的問題工程款應(yīng)該找誰要的法律實(shí)務(wù)問題,建議咨詢律總管本頁面專業(yè)律師。

    陳宗瓊律師
    2024.04.19914人收看
  • 許瑞林律師

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    擅長(zhǎng):交通事故

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  • 工程款拖欠糾紛應(yīng)如何起訴?

    劉曉紅律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    劉曉紅

    工程款拖欠糾紛應(yīng)如何起訴?

    內(nèi)容:企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間,往往會(huì)遇到工程款遭合作方拖欠的糾紛問題。那么工程款被拖欠時(shí),走法律程序該怎么起訴呢?

    劉曉紅律師
    2024.04.16242人收看
  • 邢穎律師

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    擅長(zhǎng):合同糾紛、建設(shè)工程、民間借貸、交通事故

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  • 如何破解工程款拒絕支付難題

    孔孟廷律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    孔孟廷

    如何破解工程款拒絕支付難題

    內(nèi)容:建筑公司通過法律途徑提起訴訟,法院最終判決開發(fā)商支付工程款,并對(duì)工程質(zhì)量問題進(jìn)行了鑒定和處理,二、法律途徑解決工程款支付問題1. 協(xié)商解決:首先嘗試通過友好協(xié)商解決問題,明確爭(zhēng)議點(diǎn),尋求雙方都能接受的解決方案,工程款支付問題是建筑行業(yè)中的一個(gè)常見難題,但通過合理的合同管理、有效的溝通協(xié)調(diào)和適時(shí)的法律手段,可以有效地解決這一問題,工程完成后,開發(fā)商以工程質(zhì)量存在問題為由拒絕支付工程款,3. 法律訴訟:作為最后的手段,承包商可以向法院提起訴訟,通過司法程序解決工程款支付問題,在建筑行業(yè)中,工程款的支付問題經(jīng)常成為承包商和業(yè)主之間糾紛的焦點(diǎn)。

    孔孟廷律師
    2024.04.191060人收看
  • 郭銘芝律師

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    擅長(zhǎng):建設(shè)工程、債權(quán)債務(wù)、交通事故、合同糾紛

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  • 建筑工程款的稅率是多少

    吳夢(mèng)云律師

    北京天用律師事務(wù)所

    吳夢(mèng)云

    建筑工程款的稅率是多少

    內(nèi)容:建筑工程款是指建筑工程項(xiàng)目的發(fā)包人或承包方與承包方簽訂施工合同后,在約定的時(shí)間內(nèi)按照工程進(jìn)度向承包方支付的建筑工程價(jià)款。工程款的稅率是有規(guī)定的,稅率是由國(guó)家稅務(wù)總局制定的,國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)于建筑業(yè)企業(yè)收取營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加等項(xiàng)目實(shí)行零稅率,而對(duì)于增值稅、消費(fèi)稅和土地增值稅均為一般項(xiàng)目執(zhí)行10%的最高稅率。

    吳夢(mèng)云律師
    2023.02.08116人收看
  • 李維律師

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    擅長(zhǎng):物業(yè)費(fèi)糾紛、供暖費(fèi)用糾紛

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  • 工程款稅率是多少

    翁玉素律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    翁玉素

    工程款稅率是多少

    內(nèi)容:之后完成的工程量,稅率按9%,雙方這樣進(jìn)行結(jié)算,不能以付款時(shí)間作為調(diào)整時(shí)間,工程發(fā)票稅率是多少營(yíng)改增后從2018年5月1日起工程發(fā)票稅率是10%,《關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知》規(guī)定如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務(wù)的發(fā)票2019年4月1日之前完成的工程量,稅率按10%,如何調(diào)整,就需要結(jié)合稅率變化時(shí)已完成工程量及雙方合同約定,如何調(diào)整,就需要結(jié)合稅率變化時(shí)已完成工程量及雙方合同約定。

    翁玉素律師
    2023.04.2436人收看
  • 陳明月律師

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  • 小規(guī)模納稅人工程款稅率是多少

    李孟陽律師

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    李孟陽

    小規(guī)模納稅人工程款稅率是多少

    內(nèi)容:小規(guī)模納稅人指的是一年內(nèi)銷售額不超過50萬元或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不超過500萬元的小型企業(yè)和自由職業(yè)者。小規(guī)模納稅人的主要特征是簡(jiǎn)化的納稅義務(wù)、低的納稅壓力和寬松的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。小規(guī)模納稅人工程款稅率是指由一般納稅人代征的稅款按照特定的規(guī)定轉(zhuǎn)換給小規(guī)模納稅人的稅款。根據(jù)規(guī)定的轉(zhuǎn)換稅率,小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)換的部分公司所得稅稅額仍應(yīng)與一般納稅人相同,其匯算清繳率為3%。但小規(guī)模納稅人工程款稅率實(shí)際上是0%。

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  • 8年前工程沒證據(jù),居然可以靠對(duì)方漏洞勝訴、多拿22萬工程款?

    龍珊律師

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    龍珊

    8年前工程沒證據(jù),居然可以靠對(duì)方漏洞勝訴、多拿22萬工程款?

    內(nèi)容:8年前工程,沒有證據(jù)資料2023年1月,王先生找到北京天用律所,希望能通過律師要回剩余工程款,根據(jù)王先生自己的計(jì)算,他的心理預(yù)期是&ldquo,天用律師仔細(xì)分析被告的答辯狀,內(nèi)容簡(jiǎn)述為:1、稱2016年2月雙方已解除合同解除,指出我方主張工程款存在訴訟時(shí)效問題,對(duì)于被告答辯狀中第3點(diǎn),可以看出對(duì)方已承認(rèn)案涉工程總造價(jià),這對(duì)于證據(jù)匱乏、又無法進(jìn)行工程鑒定的我方來說,真是&ldquo,在此后,王先生也向甲方要過幾次尚未支付的工程款,但雙方因金額糾紛不歡而散,工程尾款問題遲遲沒有解決。

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    2024.04.30675人收看
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    擅長(zhǎng):婚姻家庭

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  • 施工后工程造價(jià)計(jì)價(jià)稅率降低,工程款應(yīng)如何支付?

    郭銘芝律師

    北京天用律師事務(wù)所

    郭銘芝

    施工后工程造價(jià)計(jì)價(jià)稅率降低,工程款應(yīng)如何支付?

    內(nèi)容:施工后工程造價(jià)計(jì)價(jià)稅率降低,工程款應(yīng)如何支付?

    郭銘芝律師
    2021.11.01497人收看
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  • 拖延支付工程款,預(yù)期利息怎么計(jì)算?

    邢穎律師

    北京天用律師事務(wù)所

    邢穎

    拖延支付工程款,預(yù)期利息怎么計(jì)算?

    內(nèi)容:法院在審理過程中,依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》的相關(guān)規(guī)定,判決甲方支付拖欠的工程款本金,并按照中國(guó)人民銀行同期同類貸款利率計(jì)算預(yù)期利息,一、預(yù)期利息的法律依據(jù)在建設(shè)工程合同中,若甲方未按約定時(shí)間支付工程款,乙方有權(quán)依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》第五百七十七條的規(guī)定,要求甲方承擔(dān)違約責(zé)任,包括支付預(yù)期利息,四、律師建議在簽訂建設(shè)工程合同時(shí),乙方應(yīng)明確約定工程款的支付時(shí)間、支付方式以及逾期支付的違約責(zé)任,包括預(yù)期利息的計(jì)算方式和標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)甲方拖延支付工程款時(shí),乙方除了要求支付本金外,還有權(quán)主張預(yù)期利息,通過本案例可以看出,當(dāng)甲方拖延支付工程款時(shí),乙方有權(quán)要求支付預(yù)期利息,以彌補(bǔ)資金占用期間的損失,乙方在多次催款無果后,將甲方訴至法院,要求支付拖欠的工程款及預(yù)期利息。

    邢穎律師
    2024.04.221029人收看
  • 林艷英律師

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    擅長(zhǎng):婚姻家庭、房產(chǎn)糾紛、合同糾紛

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  • 還沒要回工程款 教你幾個(gè)最有效的解決方式

    楊一凡律師

    北京天用律師事務(wù)所

    楊一凡

    還沒要回工程款 教你幾個(gè)最有效的解決方式

    內(nèi)容:給大家介紹幾個(gè)最快、最直接的解決方式,提前采取的預(yù)防措施,以最大限度地避免拖欠工程款的發(fā)生,直接溝通和協(xié)商,通過書面信函、電話或面談等方式,與欠款方進(jìn)行積極且明確的溝通,在溝通過程中,可以指出合同條款、工期延誤帶來的影響以及可能進(jìn)行法律訴訟的后果,以促使對(duì)方采取行動(dòng)。

    楊一凡律師
    2024.04.17420人收看
  • 周春花律師

    主任律師
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    擅長(zhǎng):婚姻家庭

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    用戶這樣評(píng)價(jià)她:

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  • 工程款增值稅(工程款增值稅發(fā)票圖片)

    段建國(guó)律師

    北京天用律師事務(wù)所

    段建國(guó)

    工程款增值稅(工程款增值稅發(fā)票圖片)

    內(nèi)容:法律依據(jù):《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第十五條 增值稅稅率:(一)納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為,除本條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定外,稅率為6%,《增值稅一般納稅人登記管理辦法》 第二條增值稅納稅人年應(yīng)稅銷售額超過財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)(以下簡(jiǎn)稱&ldquo,(一)納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為,除本條第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)、第(四)項(xiàng)規(guī)定外,稅率為6%,(二)提供交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),銷售不動(dòng)產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),稅率為11%,(二)提供交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),銷售不動(dòng)產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),稅率為11%,9%應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅工程款需要交多少的稅2000萬工程款稅率為10%,應(yīng) 繳納增值稅 稅金也就是價(jià)稅合計(jì)除以(1+10%)再乘以10%,即20000000/(1+10%)*10%=1818182元,地稅附加為增值稅稅金*12%或者10%(某些區(qū)縣城建稅為5%)即1818182*0.12=218182元。

    段建國(guó)律師
    2023.03.07504人收看
  • 李楠楠律師

    主任律師
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    擅長(zhǎng):交通事故

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  • 工程款稅率是多少

    劉曉紅律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    劉曉紅

    工程款稅率是多少

    內(nèi)容:營(yíng)改增后從2018年5月1日起工程發(fā)票稅率是10%,《關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知》規(guī)定如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下:

    劉曉紅律師
    2023.04.2727人收看
  • 張嘉娛律師

    主任律師
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    擅長(zhǎng):建設(shè)工程、合同糾紛、債權(quán)債務(wù)

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  • 未竣工而中途退場(chǎng),承包人能否請(qǐng)求支付工程款?

    李維律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    李維

    未竣工而中途退場(chǎng),承包人能否請(qǐng)求支付工程款?

    內(nèi)容:因此,在承包人對(duì)已完工工程質(zhì)量合格承擔(dān)初步的舉證責(zé)任,并且在以下情況中承包人可依據(jù)《民法典》第七百九十三條之規(guī)定主張工程價(jià)款:一是發(fā)包人同意支付工程價(jià)款,結(jié)算工程款的基本原則是尊重當(dāng)事人之間的約定,因此即便工程未竣工驗(yàn)收,在發(fā)包人同意支付已完部分工程款(包括發(fā)承包雙方就已完工程部分完成結(jié)算)的情況下,承包人可以要求發(fā)包人支付工程款,當(dāng)然,之所以在竣工驗(yàn)收后承包人才能向發(fā)包人主張工程款,主要是因?yàn)樵诠こ躺形赐旯r(shí)工程質(zhì)量是否合格則無法判斷,同時(shí)承包人最后實(shí)際施工的工程量也將無法確定。

    李維律師
    2024.04.23639人收看
  • 楊一凡律師

    主任律師
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    • 好評(píng)率 99.3%
    • 5 分鐘響應(yīng)

    擅長(zhǎng):債權(quán)債務(wù)、合同糾紛、建設(shè)工程

    • 非常細(xì)心
    • 專業(yè)負(fù)責(zé)
    • 很有耐心
    • 放心律師
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    用戶這樣評(píng)價(jià)她:

    • 非常細(xì)心
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  • 林艷英律師

    林艷英律師 執(zhí)業(yè)認(rèn)證 平臺(tái)保障

    擅長(zhǎng):婚姻家庭、房產(chǎn)糾紛、合同糾紛

    5.0分 服務(wù): 343人 好評(píng): 429
    回復(fù)快熱心律師很有幫助
  • 孔孟廷律師

    孔孟廷律師 執(zhí)業(yè)認(rèn)證 平臺(tái)保障

    擅長(zhǎng):婚姻家庭、房產(chǎn)糾紛

    5.0分 服務(wù): 1人 好評(píng): 209
    回復(fù)快熱心律師很有幫助
  • 龍珊律師

    龍珊律師 執(zhí)業(yè)認(rèn)證 平臺(tái)保障

    擅長(zhǎng):交通事故

    5.0分 服務(wù): 0人 好評(píng): 491
    回復(fù)快熱心律師很有幫助
  • 李維律師

    李維律師 執(zhí)業(yè)認(rèn)證 平臺(tái)保障

    擅長(zhǎng):物業(yè)費(fèi)糾紛、供暖費(fèi)用糾紛

    5.0分 服務(wù): 1174人 好評(píng): 302
    回復(fù)快熱心律師很有幫助
  • 任冰峰律師

    任冰峰律師 執(zhí)業(yè)認(rèn)證 平臺(tái)保障

    擅長(zhǎng):建設(shè)工程、房產(chǎn)糾紛、債權(quán)債務(wù)、合同糾紛

    5.0分 服務(wù): 54人 好評(píng): 844
    回復(fù)快熱心律師很有幫助
邢穎律師

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