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應收賬款質押貸款的風險分析
黃東潔律師2022.02.09756人閱讀
導讀：
在貸款未清償前，如出質人不行使或怠于行使時效權利，將可能使合同債權超過訴訟時效，成為自然債權，除非應收賬款債務人自愿履行，貸款銀行不可能從應收賬款債務人那里獲得清償，使質押擔保失去意義，因此應防范應收賬款時效性風險。那么應收賬款質押貸款的風險分析。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
在貸款未清償前，如出質人不行使或怠于行使時效權利，將可能使合同債權超過訴訟時效，成為自然債權，除非應收賬款債務人自愿履行，貸款銀行不可能從應收賬款債務人那里獲得清償，使質押擔保失去意義，因此應防范應收賬款時效性風險。關于應收賬款質押貸款的風險分析的法律問題，大律網小編為大家整理了債權債務律師相關的法律知識，希望能幫助大家。
(一)應收賬款債務人的償付風險
如果應收賬款債務人資信狀況惡化，在應收賬款到期后喪失償付能力，將使質權人的擔保權益懸空，質權難以實現。
(二)應收賬款債權虛假的風險
應收賬款債權存在虛假的風險包括：
一是出質人欺詐，以根本不存在的應收賬款出質;
二是轉移賬款，出質人收取了應收賬款付款人清償的債務，但沒有提存或提前向融資銀行還款而是挪作它用;
三是應收賬款清償后仍出質，原來的應收賬款在出質前已經清償，但是出質人未下賬，或以其他應收賬款數據冒充出質，屬于應收賬款嗣后不存在。
(三)應收賬款價值難以確定的風險
應收賬款的具體價值存在很大的不確定性。業務實踐中應防范應收賬款價值虛高的風險：
一是出質人或出質人與應收賬款債務人合謀虛報應收賬款價格，使其超過或者遠超過合同或實際應付的價格;
二是貨物折扣銷售，且出庫價與返還折扣雙條線記賬，使賬務上的應收賬款與最終實際應付價不一致，但出質人故意隱瞞。不論哪種情形，出質價格均高于實際應付價格，第二還款來源價值可能不足。
(四)應收賬款的時效性風險
用于設定質押的應收賬款債權作為合同債權需受訴訟時效約束，過訴訟時效的將成為自然債權，喪失勝訴權，得不到法院保護或支持。
在貸款未清償前，如出質人不行使或怠于行使時效權利，將可能使合同債權超過訴訟時效，成為自然債權，除非應收賬款債務人自愿履行，貸款銀行不可能從應收賬款債務人那里獲得清償，使質押擔保失去意義，因此應防范應收賬款時效性風險。
(五)應收賬款來源已抵押的風險
如果應收賬款來源已設抵押，因抵押物的轉讓需經抵押權人的同意，否則抵押權對抵押物有追及效力，易導致應收賬款落空，影響應收賬款質押的實現。
例如：企業將庫存的原料或產成品為其他債權人辦理了抵押，除非在前的抵押權人以書面方式放棄優先受償權，若銀行以其對應的銷售收入作為應收賬款質押標的就存在風險。
以上就是關于應收賬款質押貸款的風險分析的一些問題解答，希望能幫到您。
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