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應收賬款質押貸款業(yè)務存在的風險包括哪些？
劉曉紅律師2022.02.09661人閱讀
導讀：
虛假債權應收賬款融資是企業(yè)誠信嚴重缺失的體現(xiàn)。因此應防范應收賬款時效性風險。以上知識就是關于應收賬款質押貸款業(yè)務存在的風險包括哪些的問題進行的解答，希望對大家有所幫助。那么應收賬款質押貸款業(yè)務存在的風險包括哪些？。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
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1、應收賬款債務人的償付風險
應收賬款質量的高低取決于債權企業(yè)在銷售產品提供勞務過程中對債務企業(yè)的了解程度和市場變化的情況。如果債務人在購買產品接受勞務后有意逃債或因市場發(fā)生變化經營出現(xiàn)問題而導致資信狀況惡化，在應收賬款到期后債務人有意逃債或愿意還債卻無償付能力，將使銀行的擔保權益懸空，質權難以實現(xiàn)。
2、應收賬款債權虛假的風險
應收賬款債權存在虛假的風險包括：
一是融資欺詐，債權人和債務人共同造假報表和假債權憑據(jù)，以根本不存在的應收賬款出質;
二是轉移賬款，有意避開銀行，出質人已收回了應收賬款付款人也清償?shù)膫鶆?，但沒有提存或提前還貸而是挪作它用;
三是應收賬款清償后仍出質，原來的應收賬款在出質前已經清償，但是出質人未下賬，或以其它應收賬款數(shù)據(jù)冒充出質，使銀行的質權自一開始便處于真空之中。虛假債權應收賬款融資是企業(yè)誠信嚴重缺失的體現(xiàn)。
3、應收賬款價值難以確定的風險
應收賬款的具體價值存在很大的不確定性。業(yè)務實踐中應防范應債權人收賬款價值虛高的風險：
一是出質人或出質人與應收賬款債務人達成某種利益后，合謀虛報應收賬款價格，使其超過或者遠超過合同或實際市場的價格;
二是貨物折扣銷售，且出庫價與返還折扣雙條線記賬，使賬務上的應收賬款與最終實際應付價不一致，但出質人故意隱瞞。
兩種方式不論哪種情形，出質價格均高于實際應付價格，第二還款來源的質物價值存在不足。
4、應收賬款的時效性風險
用于設定質押的應收賬款債權作為合同債權需受訴訟時效約束，超過訴訟時效的法定登記登記債權將轉變成為自然債權，喪失勝訴權，得不到法律的保護或支持。在貸款未清償前，如出質人不配合銀行收貸或有意阻止銀行收貸，就會不行使或怠于行使時效權利，將可能使合同債權超過訴訟時效，成為自然債權。除非應收賬款債務人自愿履行，否則銀行無法從應收賬款債務人那里獲得清償，使質押擔保失去意義。
要求出質人應在應收賬款訴訟時效屆滿前，積極采取措施催收賬款確保債權，對于這此管理義務，質權人應當與出質人在簽定應收賬款質押協(xié)議中予以明確約定，規(guī)避因其未適當履行管理義務或采取法律措施導致應收賬款喪失訴訟時效或追索權。因此應防范應收賬款時效性風險。
5、應收賬款來源已抵押的風險
一是同一應收賬款在質押登記前已設定登記，行使質權必將受損，《應收賬款質押登記辦法》第五條明確規(guī)定在同一應收賬款上設立多個質權的，質權人按照登記的先后順序行使質權;
二是應收賬款的債務人將應收賬款對應的銷售產品或勞務來源已設定抵押，因抵押物的轉讓需經抵押權人的同意，否則抵押權對抵押物有追及效力，易導致應收賬款落空，影響應收賬款質押的實現(xiàn)。
例如：債務企業(yè)將應收賬款對應的貨物生產成半成品或產成品后，又將該將庫存半成品或產成品為其他債權人辦理了質押，除非在前的抵押權人以書面方式放棄優(yōu)先受償權，若銀行以其對應的銷售收入作為應收賬款質押標的就存在風險，債權無法實現(xiàn)，貸款也就會收不回來。
以上知識就是關于應收賬款質押貸款業(yè)務存在的風險包括哪些的問題進行的解答，希望對大家有所幫助。
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