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法人能否購買不良資產(chǎn)
孔孟廷律師2022.02.06560人閱讀
導(dǎo)讀：
(三)項(xiàng)目可行性分析1、綜合盡職調(diào)查情況，對不良資產(chǎn)債權(quán)的有效性、擔(dān)保的有效性等進(jìn)行法律判別;分析主債務(wù)人、擔(dān)保人解決不良資產(chǎn)問題的意愿和能力，分析抵押物的可變現(xiàn)價值，對是否可以信賴作為合作伙伴，進(jìn)行分析判別。那么法人能否購買不良資產(chǎn)。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識，希望能幫助大家。
(三)項(xiàng)目可行性分析1、綜合盡職調(diào)查情況，對不良資產(chǎn)債權(quán)的有效性、擔(dān)保的有效性等進(jìn)行法律判別;分析主債務(wù)人、擔(dān)保人解決不良資產(chǎn)問題的意愿和能力，分析抵押物的可變現(xiàn)價值，對是否可以信賴作為合作伙伴，進(jìn)行分析判別。關(guān)于法人能否購買不良資產(chǎn)的法律問題，大律網(wǎng)小編為大家整理了債權(quán)債務(wù)律師相關(guān)的法律知識，希望能幫助大家。
一、法人能否購買不良資產(chǎn)
法人可以購買不良資產(chǎn)，購買步驟如下：
(一)啟動項(xiàng)目
發(fā)現(xiàn)市場機(jī)會后，項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行初步調(diào)查分析并形成立項(xiàng)方案，立項(xiàng)獲得批復(fù)同(股東同意)后，項(xiàng)目正式啟動。
(二)盡職調(diào)查
1、訪談轉(zhuǎn)出方了解管理過程，貸款出現(xiàn)問題的時間原因，已采取的措施(催收、訴訟)(注意訴訟時效)，債務(wù)人的基本情況及配合程度，計(jì)劃的轉(zhuǎn)讓方式(協(xié)議轉(zhuǎn)讓、拍賣)、意向價格，轉(zhuǎn)讓的審批流程。
2、查閱資產(chǎn)檔案
(1)逐項(xiàng)核對分析金融機(jī)構(gòu)擬轉(zhuǎn)出不良資產(chǎn)的借款合同、擔(dān)保合同等信貸檔案，了解貸款的發(fā)放時間、期限、用途、本金金額、利率、當(dāng)前本金及利息余額;
(2)具體的擔(dān)保條件，保證人及擔(dān)保金額，抵質(zhì)押擔(dān)保及擔(dān)保金額、辦理登記情況;
(3)是否涉及訴訟，是否有查封資產(chǎn)，訴訟進(jìn)展情況;借款人、保證人的基本資料和財(cái)務(wù)信息。
3、查看抵質(zhì)押物：現(xiàn)場調(diào)查了解抵質(zhì)押物的實(shí)際狀況，當(dāng)前狀態(tài)(閑置、加蓋建筑物)、實(shí)際占管及使用情況、周邊環(huán)境和情況、影響價值實(shí)現(xiàn)的因素、估算價值。
4、調(diào)查信息整理：盡職調(diào)查獲得的信息整理存檔。
(三)項(xiàng)目可行性分析
1、綜合盡職調(diào)查情況，對不良資產(chǎn)債權(quán)的有效性、擔(dān)保的有效性等進(jìn)行法律判別;分析主債務(wù)人、擔(dān)保人解決不良資產(chǎn)問題的意愿和能力，分析抵押物的可變現(xiàn)價值，對是否可以信賴作為合作伙伴，進(jìn)行分析判別。
2、對項(xiàng)目進(jìn)行整體的經(jīng)濟(jì)和操作可行性分析，估算企業(yè)和項(xiàng)目未來可能實(shí)現(xiàn)的商業(yè)收益空間，列出資金之外需要解決的問題清單，是否有現(xiàn)實(shí)可行的解決方案。分析影響項(xiàng)目實(shí)施和收益實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險因素，以及應(yīng)對措施。
3、在判斷項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行，法律、政策和其他方面沒有硬傷之后，擬訂主要的工作步驟和綜合重組方案。保障重組增加重組的可靠性，一般要求追加新的擔(dān)保，項(xiàng)目實(shí)施過程中的具體管控措施，如參與企業(yè)管理，監(jiān)督項(xiàng)目進(jìn)程和資金使用等。
4、計(jì)算收購及追加投資的投入和預(yù)期收益，并對價格和市場變動情況下的進(jìn)行壓力測試和敏感性分析。
(四)談判商定方案
以詳細(xì)的分析論證為基礎(chǔ)，以重組為主要手段，通過與債務(wù)人及相關(guān)方談判，確定項(xiàng)目方案，明確交易結(jié)構(gòu)、具體的工作路線圖、工作步驟銜接、過程及內(nèi)容。并通過相關(guān)協(xié)議，如債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、重組協(xié)議追加擔(dān)保合同等予以明確。
(五)審批實(shí)施
擬定正式的收購方案，報經(jīng)公司審批同意后實(shí)施。
二、銀行不良資產(chǎn)如何處理
1、剝離體制原因形成的不良信貸資產(chǎn)。國家對銀行和企業(yè)的體制性欠賬應(yīng)拿出一塊體制性資源作補(bǔ)償，把貸款改為投資，就是把企業(yè)無法歸還銀行的貸款轉(zhuǎn)為對企業(yè)的投資，主要是指一些關(guān)系國計(jì)民生及社會穩(wěn)定的大型企業(yè)拖欠的貸款。
2、專業(yè)銀行實(shí)行公司化。專業(yè)銀行公司化，旨在建立產(chǎn)權(quán)明晰，責(zé)權(quán)分明，不受政府行政干預(yù)，“自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自求平衡，自我約束，自負(fù)盈虧，自我發(fā)展”的經(jīng)營機(jī)制。堅(jiān)持資金的流動性、安全性和盈利性原則，建立從體制到功能都符合商業(yè)原則的國有商業(yè)銀行。
3、構(gòu)建國有企業(yè)集團(tuán)，推進(jìn)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組。企業(yè)集團(tuán)是適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)力規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而產(chǎn)生的一種企業(yè)組織形式。生產(chǎn)成規(guī)模，成本最低，效益最好，它不僅通過聯(lián)合聚集起龐大的生產(chǎn)力，產(chǎn)生單個企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)的組合效應(yīng)，迅速滿足現(xiàn)代規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求，同時它的組織方式又充分體現(xiàn)出商品經(jīng)濟(jì)靈活經(jīng)營的要求。具備快速的高級發(fā)展形態(tài)，企業(yè)集團(tuán)比其他任何組織形式發(fā)展都快，在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮的作用都要大。
形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團(tuán)公司，主要有兩種途徑：一是單個企業(yè)實(shí)施規(guī)模擴(kuò)張，一是企業(yè)重組，通過兼并和收購等形式。組成有實(shí)力的集團(tuán)公司，而后者已成為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求組建集團(tuán)公司的主流。
政府對企業(yè)的資產(chǎn)重組工作要進(jìn)行強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)和策劃，通過合資、合作、嫁接等方式來重組和配置資源，達(dá)到資源的重新啟動，重組的同時必須落實(shí)好銀行的債權(quán)，以期達(dá)到盤活信貸資產(chǎn)的目的。
4、強(qiáng)化銀行信貸管理。信貸資產(chǎn)風(fēng)險的防范和管理在于每一筆貸款的貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，強(qiáng)化信貸管理必須實(shí)行貸款管理責(zé)任制。一是明確相關(guān)人員的職責(zé)，建立行長負(fù)責(zé)制度、審貸分離制度、分級審批制度、離職審計(jì)制度，以此來減少經(jīng)營風(fēng)險。二是糾正重貸輕管現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方式從粗放型向集約型的根本性轉(zhuǎn)變，提高經(jīng)營管理水平，特別是提高風(fēng)險管理水平，防止和減少新的不良信貸資產(chǎn)發(fā)生。
5、依法治貸。首先，從法律上保障商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)和合法權(quán)益，杜絕政府對銀行的行政干預(yù);其次，要支持銀行依法催收貸款本息，在必要時運(yùn)用法律手段，對借企業(yè)改制之機(jī)逃避債務(wù)或有錢不還、暗地拍賣抵押物品等侵蝕銀行資產(chǎn)的行為進(jìn)行起訴，以維護(hù)銀行的正當(dāng)權(quán)益。
三、企業(yè)不良資產(chǎn)是指什么
企業(yè)的不良資產(chǎn)是指企業(yè)尚未處理的資產(chǎn)凈損失和潛虧(資金)掛帳，以及按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定應(yīng)提未提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的各類有問題資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失金額。不良資產(chǎn)是不能參與企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，如債務(wù)單位長期拖欠的應(yīng)收款項(xiàng)，企業(yè)購進(jìn)或生產(chǎn)的呆滯積壓物資以及不良投資等。
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