EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制

    工程總承包（EPC）是指從事工程總承包的企業(yè)受業(yè)主委托，按照合同約定對工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、采購、施工、試運(yùn)行（竣工驗(yàn)收）等實(shí)行全過程或若干階段的承包，并對工程的質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)等全面負(fù)責(zé)的工程建設(shè)組織實(shí)施方式。與傳統(tǒng)的先完成設(shè)計(jì)施工圖紙?jiān)龠M(jìn)行施工招標(biāo)的模式相比，工程總承包（EPC）具有簡化招標(biāo)模式，工程建設(shè)由設(shè)計(jì)、采購、施工串聯(lián)工作進(jìn)程變?yōu)椴⒙?lián)工作進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)、采購、施工各階段工作融合與有序交叉，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，有效解決設(shè)計(jì)與施工協(xié)同問題等優(yōu)勢。

    結(jié)合在政府投資EPC項(xiàng)目實(shí)施過程中所遇到的難點(diǎn)和問題，站在承包方的角度建議從以下方面予以完善和規(guī)避。

    （一）做好投標(biāo)前的前期勘察工作，充分把握招標(biāo)過程中的招標(biāo)答疑環(huán)節(jié)，以減少中標(biāo)后工程實(shí)施過程中的阻礙承包方在投標(biāo)前應(yīng)對所招標(biāo)文件進(jìn)行仔細(xì)商討，并對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地勘測，充分分析并了解項(xiàng)目實(shí)施過程中可能會(huì)遇到的問題（如征地拆遷等問題等），同時(shí)明確招標(biāo)文件對該類問題是否有描述，且是否有解決方案及相應(yīng)款項(xiàng)是否包含在投標(biāo)價(jià)款內(nèi)等。如對招標(biāo)文件的解讀存在不明確及有爭議的地方，應(yīng)及時(shí)向招標(biāo)人提出，請求招標(biāo)人予以明確。招標(biāo)過程中所形成的答疑文件，最終可用于雙方爭議處理的依據(jù)。同時(shí)充分實(shí)地勘察可確保對項(xiàng)目整體情況的了解，為投標(biāo)人編制投標(biāo)報(bào)價(jià)清單及確定最終投標(biāo)報(bào)價(jià)提供有利的依據(jù)。

    （二）審慎研判合同風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)查漏補(bǔ)缺

    因EPC模式項(xiàng)下，項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)移至承包方，而合同作為建設(shè)單位與發(fā)包方之間權(quán)利義務(wù)的主要依據(jù)，起著至關(guān)重要的作用。故承包方應(yīng)結(jié)合前期現(xiàn)場勘察情況對合同條款進(jìn)行研判，對已發(fā)現(xiàn)但尚未解決的問題、責(zé)任主體、費(fèi)用承擔(dān)等相關(guān)事宜進(jìn)行明確，避免在項(xiàng)目推進(jìn)過程中建設(shè)單位以合同未明確約定為由而發(fā)生爭議。同時(shí)，合同簽訂后實(shí)際履行過程中，如發(fā)現(xiàn)合同文件中仍然存在錯(cuò)誤、遺漏或不一致，承包商應(yīng)盡早發(fā)現(xiàn)并修正這些錯(cuò)誤，盡量減少由此造成的損失。

    （三）注重項(xiàng)目建設(shè)過程資料管理

    項(xiàng)目建設(shè)過程資料作為項(xiàng)目建設(shè)的重要組成部分，其能反映雙方合同履行的實(shí)際情況，在雙方發(fā)生爭議的過程中，還能作為證據(jù)使用，確定責(zé)任主體。尤其是涉及到工程變更的或因建設(shè)單位原因?qū)е鹿て谘诱`損失等，往往部分承包方疏于資料管理而無證據(jù)支撐，導(dǎo)致該部分損失由自己承擔(dān)或需要更多成本來實(shí)現(xiàn)權(quán)益。故承包方在施工過程應(yīng)加強(qiáng)過程資料管理，對所有與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的資料妥善保管，且資料送達(dá)至建設(shè)單位時(shí)應(yīng)保留有效送達(dá)的依據(jù)，對建設(shè)單位的溝通函件及時(shí)回復(fù)，對需建設(shè)單位及時(shí)解決的問題應(yīng)及時(shí)報(bào)送書面文件。

    （四）增強(qiáng)自身建設(shè)能力，積極控制建設(shè)過程風(fēng)險(xiǎn)鑒于EPC模式涉及到勘察、涉及、施工等多個(gè)工程環(huán)節(jié)，且在過程中還涉及到物資、機(jī)械、人員等多要素，故EPC模式對承包方的建設(shè)管理能力要求都非常高。故EPC單位在實(shí)施過程中應(yīng)注重努力提高設(shè)計(jì)管理的水平，充分發(fā)揮設(shè)計(jì)的主導(dǎo)作用，積極拓寬設(shè)備材料的采購渠道，增強(qiáng) EPC 項(xiàng)目的管理能力。同時(shí)在項(xiàng)目實(shí)施過程中要嚴(yán)格按照合同履約，除加強(qiáng)與建設(shè)單位之間進(jìn)行溝通外，同時(shí)還要加強(qiáng)對下游供應(yīng)商及承包方的管理工作。在采購過程中，承包商要從技術(shù)上和時(shí)間上分析供貨商的履約能力，并要求供貨商承擔(dān)違約賠償責(zé)任。在施工過程中協(xié)調(diào)好分包商的工作，同時(shí)為了防止意外事件的發(fā)生和損失，承包商要加強(qiáng)內(nèi)部管理，通過投保建筑/安裝工程一切險(xiǎn)等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對于可能發(fā)生的不可預(yù)見困難及不可抗力事件，承包方要盡可能從建設(shè)單位那里獲得全面的現(xiàn)場資料，充分勘察現(xiàn)場，并制定相應(yīng)的預(yù)備措施計(jì)劃報(bào)建設(shè)單位，并爭取由建設(shè)單位來承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

    EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

    傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)在承攬EPC總承包業(yè)務(wù)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)大致分為自身能力風(fēng)險(xiǎn)、合同簽約風(fēng)險(xiǎn)、合同履約風(fēng)險(xiǎn)、工程交驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)及合同外風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面：

    1、自身能力建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

    目前，我國的傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)在工程施工以外的方面實(shí)力還非常薄弱（特別是設(shè)計(jì)方面，即使是對一些大型的建設(shè)施工來說，雖然其內(nèi)部有成熟的設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)，但由于其企業(yè)組織管理形式、內(nèi)部協(xié)調(diào)能力等諸多因素的影響，很難有效整合企業(yè)內(nèi)部資源），自身能力的限制成為了承攬EPC總承包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性因素存在，使之不能承擔(dān)起完成工程建設(shè)環(huán)節(jié)全部工作的重任。

    （1）自身組織協(xié)調(diào)能力風(fēng)險(xiǎn)

    由于承擔(dān)EPC總承包業(yè)務(wù)需要涉及到更多的業(yè)務(wù)范圍及領(lǐng)域，對于傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)而言，在過往的施工業(yè)務(wù)開展過程中由于涉及面小，因此在承擔(dān)EPC總承包業(yè)務(wù)時(shí)協(xié)調(diào)在此過程中的諸如勘探、設(shè)計(jì)、監(jiān)理（如有）、設(shè)備采購、建筑安裝、調(diào)試及運(yùn)營人員培訓(xùn)、甚至于參與項(xiàng)目建設(shè)的融資等方面的工作就更能凸顯一個(gè)總承包單位的組織協(xié)調(diào)能力，如何將各方面的力量進(jìn)行有效的組織協(xié)調(diào)，考驗(yàn)到一個(gè)企業(yè)能否順利完成EPC總承包業(yè)務(wù)的成敗。

    （2）自身人力資源儲備風(fēng)險(xiǎn)

    對于傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)而言，在建筑施工領(lǐng)域儲備了豐富的人力資源，但要應(yīng)對EPC總承包業(yè)務(wù)的需要，企業(yè)自身需要增加更多的與以往人力資源儲備相比更為寬泛的人力資源，如設(shè)計(jì)、設(shè)備、調(diào)試等方面的人才儲備。一個(gè)EPC總承包項(xiàng)目至少應(yīng)該需要具備四類人才的儲備：項(xiàng)目經(jīng)理（總攬整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)程，以期達(dá)到合同約定的交驗(yàn)時(shí)間與要求）、商務(wù)經(jīng)理（總攬項(xiàng)目的收入與支出，保證項(xiàng)目的預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)）、設(shè)計(jì)總監(jiān)（總攬整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)工作，保證項(xiàng)目設(shè)計(jì)的合理性及完成優(yōu)化設(shè)計(jì)產(chǎn)生效益）、采購總監(jiān)（總攬整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)備定型及采購，保證在設(shè)計(jì)范圍內(nèi)更優(yōu)化地采購性能、價(jià)格合理的設(shè)備）。

    （3）對風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)知能力風(fēng)險(xiǎn)

    由于EPC項(xiàng)目的特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)性因素的存在，如何加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與管控關(guān)系到項(xiàng)目的成敗。一個(gè)企業(yè)在承攬EPC總承包合同時(shí)，需要對企業(yè)自身內(nèi)外所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一排查，認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)的存在，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控工作，做好風(fēng)險(xiǎn)防范及預(yù)防方案，在過程中根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整與更新。

    2、合同簽約風(fēng)險(xiǎn)

    （1）業(yè)主方資信風(fēng)險(xiǎn)

    對于EPC總承包合同而言，由于規(guī)模較大，業(yè)主方大多采用對外融資進(jìn)行建造，那么在一個(gè)EPC總承包業(yè)務(wù)的開始階段，對業(yè)主方資信調(diào)查就顯得尤為重要，在此過程中，需要對業(yè)主方的自身實(shí)力、過往商譽(yù)、項(xiàng)目背景及立項(xiàng)、建設(shè)資金來源等方面加以充分了解，甚至于業(yè)主方公司運(yùn)作及管理者管理偏好等，對業(yè)主方資信的調(diào)查為后期項(xiàng)目的建設(shè)及工程款項(xiàng)的回收制定相應(yīng)預(yù)案。

    （2）建設(shè)項(xiàng)目的周邊支持度風(fēng)險(xiǎn)

    相較于普通的建設(shè)工程，EPC總承包項(xiàng)目的承包方需要負(fù)責(zé)將項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)周期完成并交驗(yàn)，因此，在簽約前，我們需要對建設(shè)項(xiàng)目的周邊支持度進(jìn)行詳盡調(diào)查，如建設(shè)項(xiàng)目的當(dāng)?shù)氐乩憝h(huán)境情況、地方政府對待項(xiàng)目的態(tài)度、交通運(yùn)輸情況（方便建設(shè)過程中物資的采運(yùn)及大型設(shè)備的進(jìn)出場）、項(xiàng)目周邊人員友好度（關(guān)系到建設(shè)項(xiàng)目的拆遷、征地等工作的順利與否），針對不同的周邊支持度，制定相應(yīng)的應(yīng)對方案。

    （3）投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

    由于EPC項(xiàng)目一般為固定總價(jià)合同，在進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)過程中，我們需要對整個(gè)項(xiàng)目的投標(biāo)報(bào)價(jià)有一個(gè)清晰了解，對自身是否具備總承包能力進(jìn)行能力測試，并清楚了解建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)要求、運(yùn)營過程中的性能參數(shù)及性能測試條件，了解各支持方（設(shè)計(jì)、設(shè)備、調(diào)試等）的報(bào)價(jià)信息，在綜合評估自身能力的基礎(chǔ)上進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。

    3、合同履約風(fēng)險(xiǎn)

    一個(gè)項(xiàng)目的成功與否，不在于簽約過程中的預(yù)期盈利與否，而在于項(xiàng)目履約過程中的完美與否，為完成預(yù)期目標(biāo)，需要加強(qiáng)對項(xiàng)目合同履約過程中的風(fēng)險(xiǎn)防控。

    （1）項(xiàng)目管控模式的選擇風(fēng)險(xiǎn)

    對于承擔(dān)EPC總包業(yè)主的承包商而言，其自身即具備EPC項(xiàng)目所需要的一個(gè)或幾個(gè)方面，如設(shè)計(jì)院承擔(dān)總承包業(yè)務(wù)過程中的設(shè)計(jì)能力、主設(shè)備供應(yīng)商的設(shè)備制造能力等。但對于一個(gè)傳統(tǒng)建筑施工企業(yè)而言，由于自身在現(xiàn)場的建筑施工能力有限，將面臨一個(gè)項(xiàng)目管控模式的選擇，是采用自身參與實(shí)際建筑施工的PM（項(xiàng)目管理）還是自身不參與實(shí)際建筑施工的PMC （項(xiàng)目管理承包商）將需要承包商根據(jù)自身管控能力及責(zé)任劃分（參與實(shí)際施工需要明確參與部分與項(xiàng)目整體之間的責(zé)任劃分），以期更清晰地明確管理責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任的劃分，實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期目標(biāo)。

    （2）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

    一個(gè)EPC項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的成功與否很大程度上是設(shè)計(jì)的合理與否，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)EPC項(xiàng)目履約過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)，在目前國內(nèi)設(shè)計(jì)領(lǐng)域日益年輕化、設(shè)計(jì)任務(wù)繁重的情況下，保守設(shè)計(jì)已成為一個(gè)設(shè)計(jì)單位預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的主要方式，但就EPC總承包商而言，在滿足項(xiàng)目整體性能參數(shù)基礎(chǔ)上的優(yōu)化設(shè)計(jì)成為了一個(gè)主要的贏利點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，在合同總價(jià)固定的情況下，好的優(yōu)化設(shè)計(jì)將能在滿足性能要求的前提下從根本上節(jié)約建造成本，避免頻繁的設(shè)計(jì)變更甚至現(xiàn)場返工等建造過程浪費(fèi)現(xiàn)象的出現(xiàn)。

    （3）設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)

    由于在EPC總承包合同中，設(shè)備材料費(fèi)用占整個(gè)工程總投資額的比例較高，對采購過程中風(fēng)險(xiǎn)的分析與預(yù)防就顯得尤為重要，這就需要總承包商認(rèn)真分析項(xiàng)目的建造性能要求及市場設(shè)備性能參數(shù)，通過技術(shù)參數(shù)比較、供貨能力比較、運(yùn)輸能力比較、運(yùn)輸保險(xiǎn)條件、現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)等方面進(jìn)行綜合比較選出符合設(shè)計(jì)要求的性能價(jià)格比最優(yōu)的設(shè)備供應(yīng)商，并在設(shè)備供應(yīng)、安裝過程中要求設(shè)備供應(yīng)商及時(shí)跟進(jìn)進(jìn)度要求，滿足項(xiàng)目現(xiàn)場的預(yù)定安裝調(diào)試需求。

    （4）成本控制風(fēng)險(xiǎn)

    EPC項(xiàng)目涉及的知識、能力方面較多，各類分包商、供應(yīng)商較多，如何更好地控制成本的支出關(guān)系到項(xiàng)目后期結(jié)算過程的預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。總承包商需要有一個(gè)清晰完整的成本控制措施或制度，通過對總承包合同的認(rèn)真分析、逐條研究，找出其中的風(fēng)險(xiǎn)并研究對策。在成本控制過程中，需要清楚地了解業(yè)主方進(jìn)度款項(xiàng)的支付方式及支付條件、地方稅收政策（稅務(wù)抵扣等），并在過程中對外支付時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的安排，如為減少現(xiàn)金支付壓力而采用票據(jù)支付、設(shè)備供應(yīng)商增值稅發(fā)票的抵扣、減少或取消預(yù)付款的存在、降低過程付款比例、控制現(xiàn)場簽證的數(shù)量等措施來達(dá)到成本控制目標(biāo)。

    （5）過程進(jìn)度控制風(fēng)險(xiǎn)

    EPC總承包合同一般只規(guī)定了一個(gè)最終的試運(yùn)營及最終交付時(shí)間并對此設(shè)定嚴(yán)格違約責(zé)任條款，對過程中的進(jìn)度采取重大節(jié)點(diǎn)控制，這就考驗(yàn)一個(gè)總承包商的過程進(jìn)度控制能力，過程中的進(jìn)度控制直接關(guān)系到最終交驗(yàn)時(shí)間的實(shí)現(xiàn)及違約情況是否出現(xiàn)。在此過程中，總承包商需要有一個(gè)明確過程進(jìn)度管控方案與措施加以保證，如在節(jié)點(diǎn)控制圖示中對總承包合同約定的最終交驗(yàn)時(shí)間人為提前，對過程進(jìn)度及重要節(jié)點(diǎn)完成時(shí)間進(jìn)行倒排，為后期的調(diào)試整改預(yù)留充裕時(shí)間等措施。

    （6）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施風(fēng)險(xiǎn)

    在EPC總承包合同中，業(yè)主方為控制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，一般會(huì)要求總承包商為預(yù)付款及合同履約出具相應(yīng)的擔(dān)保或保證，常見的為工程保險(xiǎn)、預(yù)付款保函及履約保函。總包方在此過程中，為進(jìn)一步轉(zhuǎn)移和分散建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，對于總承包合同而言，要特別強(qiáng)調(diào)雙方的履約擔(dān)保措施。通過購買必要的、完備的工程保險(xiǎn)如建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)，人身事故保險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)和材料、設(shè)備的貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、盜搶險(xiǎn)等轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)外，還需要對其中的預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)及履約風(fēng)險(xiǎn)等向分包商、設(shè)備供應(yīng)商進(jìn)行轉(zhuǎn)移，要求其購買相應(yīng)保險(xiǎn)、出具預(yù)付款保函、履約保函等。

    4、項(xiàng)目交驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)

    對于EPC總承包項(xiàng)目，其最終的目的是滿足業(yè)主方在總承包合同中的建設(shè)項(xiàng)目性能參數(shù)、使用目的的滿足，并在總承包合同中對此約定了幅度最大、責(zé)任最為嚴(yán)格的違約責(zé)任條款，項(xiàng)目的最終交驗(yàn)?zāi)芊癯晒Τ蔀榱隧?xiàng)目成功與否的最后也是最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。

    （1）選擇最優(yōu)的調(diào)試分包方

    作為常見的EPC合同方式，在能源、冶金、煉化等大型項(xiàng)目中需要在項(xiàng)目的最終階段對整個(gè)項(xiàng)目的各型設(shè)備進(jìn)行綜合性調(diào)試并達(dá)到設(shè)計(jì)的性能參數(shù)，項(xiàng)目最終調(diào)試過程能否滿足業(yè)主方的要求是項(xiàng)目能否順利交驗(yàn)的關(guān)鍵。因此，在項(xiàng)目的開展過程中就需要預(yù)先選擇一家有豐富調(diào)試經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目整體調(diào)試分包商，以其自身的豐富經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)儲備來發(fā)現(xiàn)設(shè)備安裝過程中可能存在的問題，及時(shí)進(jìn)行整改并最終調(diào)試成功。

    （2）性能參數(shù)測定

    項(xiàng)目最終能否滿足設(shè)計(jì)要求及業(yè)主方建造要求，性能參數(shù)的測定為交驗(yàn)提供了一個(gè)客觀充足的數(shù)據(jù)說明，因此，對于性能參數(shù)的測定需要嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)要求及測試條件進(jìn)行，并適時(shí)形成測試數(shù)據(jù)作為交驗(yàn)保障。

    5、合同外風(fēng)險(xiǎn)

    除了在合同中本身即存在的一些風(fēng)險(xiǎn)性因素以外，總承包方還需要關(guān)注一些合同以外的風(fēng)險(xiǎn)性因素的存在，如政治風(fēng)險(xiǎn)（如與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的法律、法規(guī)變化風(fēng)險(xiǎn)、在國際市場上存在項(xiàng)目所在國政治穩(wěn)定與否，投資環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)）、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)（如與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的信貸融資環(huán)境，經(jīng)濟(jì)大環(huán)境、國際工程的匯率變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)）、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（如與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的項(xiàng)目重復(fù)建設(shè)、是否符合政策支持等風(fēng)險(xiǎn)）、文化風(fēng)險(xiǎn)（如國際工程中的內(nèi)外部企業(yè)文化、風(fēng)俗習(xí)慣差異等）等一系列合同外風(fēng)險(xiǎn)。