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管理用現金流量表如何編制

任冰峰律師2022.02.07114人閱讀
導讀:

營業(yè)現金凈流量=營業(yè)現金毛流量-經營營運資本增加3、實體現金流量由于銷售的增長,企業(yè)的產銷規(guī)模擴大,現有的資金可以滿足企業(yè)未來發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運營所需資金,現有的長期資產不能滿足由于產銷規(guī)模擴大的供應,即需要追加經營營運資本和資本支出。這些指標會在企業(yè)價值評估的現金流量折現法確定現金流量時用到。通常先確定企業(yè)的實體現金流量,然后確定企業(yè)的債權現金流量,最后確定企業(yè)的股權現金流量。那么管理用現金流量表如何編制。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

營業(yè)現金凈流量=營業(yè)現金毛流量-經營營運資本增加3、實體現金流量由于銷售的增長,企業(yè)的產銷規(guī)模擴大,現有的資金可以滿足企業(yè)未來發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運營所需資金,現有的長期資產不能滿足由于產銷規(guī)模擴大的供應,即需要追加經營營運資本和資本支出。這些指標會在企業(yè)價值評估的現金流量折現法確定現金流量時用到。通常先確定企業(yè)的實體現金流量,然后確定企業(yè)的債權現金流量,最后確定企業(yè)的股權現金流量。關于管理用現金流量表如何編制的法律問題,大律網小編為大家整理了債權債務律師相關的法律知識,希望能幫助大家。

由于銷售的增長,企業(yè)的產銷規(guī)模擴大,現有的資金除滿足企業(yè)未來發(fā)展所需的資本外還能維持企業(yè)日常運營所需資金且現有的長期資產可以滿足由于產銷規(guī)模擴大的供應,即不需要追加經營營運資本和資本支出。

營業(yè)現金毛流量=稅后經營凈利潤+折舊與攤銷

2、營業(yè)現金凈流量

由于銷售的增長,企業(yè)的產銷規(guī)模擴大,現有的資金可以滿足企業(yè)未來發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運營所需資金,但現有的長期資產可以滿足由于產銷規(guī)模擴大的供應,即需要追加經營營運資本但不需要追加資本支出。

營業(yè)現金凈流量=營業(yè)現金毛流量-經營營運資本增加

3、實體現金流量

由于銷售的增長,企業(yè)的產銷規(guī)模擴大,現有的資金可以滿足企業(yè)未來發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運營所需資金,現有的長期資產不能滿足由于產銷規(guī)模擴大的供應,即需要追加經營營運資本和資本支出。

實體現金流量=營業(yè)現金凈流量-經營營運資本增加-資本支出

=稅后經營凈利潤-凈經營資產增加

4、債權現金流量

債權現金流量=稅后利息-凈負債的增加

5、股權現金流量

股權現金流量=凈利潤-股東權益的增加

或股權現金流量=實體現金流量-債權現金流量

從公司的角度來看,經營活動給公司帶來的現金流量為實體現金流量;從債權人角度來看,經營活動給債權人帶來的現金流量為債權現金流量;從股東的角度來看,經營活動給股東帶來的現金流量為股權現金流量。

這些指標會在企業(yè)價值評估的現金流量折現法確定現金流量時用到。通常先確定企業(yè)的實體現金流量,然后確定企業(yè)的債權現金流量,最后確定企業(yè)的股權現金流量。

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