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管理用現(xiàn)金流量表如何編制

任冰峰律師2022.02.07114人閱讀
導(dǎo)讀:

營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量=營(yíng)業(yè)現(xiàn)金毛流量-經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本增加3、實(shí)體現(xiàn)金流量由于銷售的增長(zhǎng),企業(yè)的產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大,現(xiàn)有的資金可以滿足企業(yè)未來(lái)發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)所需資金,現(xiàn)有的長(zhǎng)期資產(chǎn)不能滿足由于產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大的供應(yīng),即需要追加經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本和資本支出。這些指標(biāo)會(huì)在企業(yè)價(jià)值評(píng)估的現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定現(xiàn)金流量時(shí)用到。通常先確定企業(yè)的實(shí)體現(xiàn)金流量,然后確定企業(yè)的債權(quán)現(xiàn)金流量,最后確定企業(yè)的股權(quán)現(xiàn)金流量。那么管理用現(xiàn)金流量表如何編制。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量=營(yíng)業(yè)現(xiàn)金毛流量-經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本增加3、實(shí)體現(xiàn)金流量由于銷售的增長(zhǎng),企業(yè)的產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大,現(xiàn)有的資金可以滿足企業(yè)未來(lái)發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)所需資金,現(xiàn)有的長(zhǎng)期資產(chǎn)不能滿足由于產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大的供應(yīng),即需要追加經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本和資本支出。這些指標(biāo)會(huì)在企業(yè)價(jià)值評(píng)估的現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定現(xiàn)金流量時(shí)用到。通常先確定企業(yè)的實(shí)體現(xiàn)金流量,然后確定企業(yè)的債權(quán)現(xiàn)金流量,最后確定企業(yè)的股權(quán)現(xiàn)金流量。關(guān)于管理用現(xiàn)金流量表如何編制的法律問(wèn)題,大律網(wǎng)小編為大家整理了債權(quán)債務(wù)律師相關(guān)的法律知識(shí),希望能幫助大家。

由于銷售的增長(zhǎng),企業(yè)的產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大,現(xiàn)有的資金除滿足企業(yè)未來(lái)發(fā)展所需的資本外還能維持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)所需資金且現(xiàn)有的長(zhǎng)期資產(chǎn)可以滿足由于產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大的供應(yīng),即不需要追加經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本和資本支出。

營(yíng)業(yè)現(xiàn)金毛流量=稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)+折舊與攤銷

2、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量

由于銷售的增長(zhǎng),企業(yè)的產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大,現(xiàn)有的資金可以滿足企業(yè)未來(lái)發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)所需資金,但現(xiàn)有的長(zhǎng)期資產(chǎn)可以滿足由于產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大的供應(yīng),即需要追加經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本但不需要追加資本支出。

營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量=營(yíng)業(yè)現(xiàn)金毛流量-經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本增加

3、實(shí)體現(xiàn)金流量

由于銷售的增長(zhǎng),企業(yè)的產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大,現(xiàn)有的資金可以滿足企業(yè)未來(lái)發(fā)展所需的資本但不能滿足維持企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)所需資金,現(xiàn)有的長(zhǎng)期資產(chǎn)不能滿足由于產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大的供應(yīng),即需要追加經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本和資本支出。

實(shí)體現(xiàn)金流量=營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量-經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本增加-資本支出

=稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)-凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)增加

4、債權(quán)現(xiàn)金流量

債權(quán)現(xiàn)金流量=稅后利息-凈負(fù)債的增加

5、股權(quán)現(xiàn)金流量

股權(quán)現(xiàn)金流量=凈利潤(rùn)-股東權(quán)益的增加

或股權(quán)現(xiàn)金流量=實(shí)體現(xiàn)金流量-債權(quán)現(xiàn)金流量

從公司的角度來(lái)看,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)給公司帶來(lái)的現(xiàn)金流量為實(shí)體現(xiàn)金流量;從債權(quán)人角度來(lái)看,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)給債權(quán)人帶來(lái)的現(xiàn)金流量為債權(quán)現(xiàn)金流量;從股東的角度來(lái)看,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)給股東帶來(lái)的現(xiàn)金流量為股權(quán)現(xiàn)金流量。

這些指標(biāo)會(huì)在企業(yè)價(jià)值評(píng)估的現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定現(xiàn)金流量時(shí)用到。通常先確定企業(yè)的實(shí)體現(xiàn)金流量,然后確定企業(yè)的債權(quán)現(xiàn)金流量,最后確定企業(yè)的股權(quán)現(xiàn)金流量。

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