如何確定非法集資行為中的債務(wù)數(shù)額

導(dǎo)讀:
案發(fā)前已歸還數(shù)額的如何認定最高人民法院關(guān)于審理非法集資案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋第五條第三款予以明確案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。據(jù)此集資詐騙犯罪當中已返還部分不應(yīng)計入詐騙數(shù)額歸還的行為已證實行為人對這部分資金沒有非法占有目的被害人的財產(chǎn)也并未因此而受損故案發(fā)前已歸還的本金的數(shù)額不應(yīng)計入犯罪數(shù)額。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息除本金未歸還可予折抵本金以外應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。那么如何確定非法集資行為中的債務(wù)數(shù)額。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識,希望能幫助大家。
案發(fā)前已歸還數(shù)額的如何認定最高人民法院關(guān)于審理非法集資案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋第五條第三款予以明確案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。據(jù)此集資詐騙犯罪當中已返還部分不應(yīng)計入詐騙數(shù)額歸還的行為已證實行為人對這部分資金沒有非法占有目的被害人的財產(chǎn)也并未因此而受損故案發(fā)前已歸還的本金的數(shù)額不應(yīng)計入犯罪數(shù)額。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息除本金未歸還可予折抵本金以外應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。關(guān)于如何確定非法集資行為中的債務(wù)數(shù)額的法律問題,大律網(wǎng)小編為大家整理了債權(quán)債務(wù)律師相關(guān)的法律知識,希望能幫助大家。
如何確定非法集資行為中的債務(wù)數(shù)額
(一)關(guān)于各種數(shù)額的具體分析
1、對預(yù)扣的利息是否計入犯罪數(shù)額的認定
非法吸收公眾存款后案發(fā)前支付的利息是否要從犯罪數(shù)額中扣除要根據(jù)利息支付的時間具體決定。
2、對于復(fù)利的數(shù)額是否應(yīng)計入犯罪數(shù)額的認定
復(fù)利是指利息產(chǎn)生利息行為人在借款到期后與借款人約定暫不支付利息而將利息計入本金重新簽訂協(xié)議。本金與約定的利息重新計算再形成新的數(shù)額。
3、關(guān)于存在續(xù)借行為的數(shù)額認定
續(xù)借即行為人在借款到期后支付約定利息本金繼續(xù)借用的情況。
4、案發(fā)前后已歸還數(shù)額的認定
依據(jù)2010年11月22日最高人民法院頒布的關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋第3條明確規(guī)定“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額以行為人所吸收的資金全額計算。案發(fā)前已歸還的數(shù)額作為量刑的情節(jié)予以考慮?!?/p>
集資詐騙罪犯罪數(shù)額的認定
集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪兩罪同屬于非法集資類犯罪二罪的實行行為均系非法集資行為區(qū)別的關(guān)鍵在于以非法占有目的的認定。因此前者是后者的基礎(chǔ)性罪名但二罪在構(gòu)成要件行為方式上均有不同。故二罪的數(shù)額認定也存在不同對案發(fā)前歸還的數(shù)額的處理也有所不同。對此最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋第五條第三款對集資詐騙罪的數(shù)額也予以了規(guī)定。
(一)關(guān)于各種數(shù)額的具體分析
1、案發(fā)前已歸還的本金的數(shù)額不應(yīng)計入犯罪數(shù)額。
案發(fā)前已歸還數(shù)額的如何認定最高人民法院關(guān)于審理非法集資案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋第五條第三款予以明確案發(fā)前已經(jīng)歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。從該規(guī)定來看完全符合該罪的構(gòu)成要件也符合該罪的客觀實際又具備實踐可操作性(1)集資詐騙罪屬于目的犯應(yīng)當從非法占有目的實現(xiàn)的角度來認定詐騙數(shù)額。所以“詐騙數(shù)額”應(yīng)以行為人實際騙取的數(shù)額計算。據(jù)此集資詐騙犯罪當中已返還部分不應(yīng)計入詐騙數(shù)額(2)歸還的行為已證實行為人對這部分資金沒有非法占有目的(3)被害人的財產(chǎn)也并未因此而受損故案發(fā)前已歸還的本金的數(shù)額不應(yīng)計入犯罪數(shù)額。
2、對于利息的認定
對于支付的利息與返還本金不同對于計算詐騙數(shù)額時利息是否扣除及如何扣除司法實踐中存在不同意見有觀點認為支付利息本質(zhì)上屬于對其實際騙取資金的處分而且利息是否計入詐騙數(shù)額還涉及贓款的認定、追繳以及其他受害人的公平受償問題故原則上應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。但最高人民法院關(guān)于審理非法集資案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋第五條第三款規(guī)定集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣或者用于行賄、贈與等費用不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息除本金未歸還可予折抵本金以外應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。




