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企業(yè)所得稅可以扣除合同違約金嗎?

2022.01.04 06:40:42
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大律云律師團(tuán)精英律師
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擅長領(lǐng)域:交通事故

合同違約金可以所得稅扣除。納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi)可以扣除。

《中華人民共和國民法典》 第五百八十五條 當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金,也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。

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交通事故

擅長處理建筑工程、債權(quán)債務(wù)、婚姻家庭、交通事故、合同糾紛、房產(chǎn)糾紛等

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  • 合同違約金可稅前扣除嗎

    張旭律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    張旭

    合同違約金可稅前扣除嗎

    內(nèi)容:2、法律依據(jù):《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五條:企業(yè)每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額,為應(yīng)納稅所得額。那么合同違約金可稅前扣除嗎。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

    張旭律師
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  • 陳宗瓊律師

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    擅長:婚姻家庭

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    用戶這樣評(píng)價(jià)她:

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  • 合同違約金可以所得稅扣除。納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同法規(guī)支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費(fèi)可以扣除。《中華人民共和國民法典》 第五百八十五條 當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金,也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。
  • 企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致無法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)怎樣申報(bào)扣除

    周春花律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    周春花

    企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致無法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)怎樣申報(bào)扣除

    內(nèi)容:(七)屬于訴訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書,或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書;企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。企業(yè)逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過五萬元或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項(xiàng),會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。那么企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致無法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)怎樣申報(bào)扣除。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

    周春花律師
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  • 楊一凡律師

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    擅長:債權(quán)債務(wù)、合同糾紛、建設(shè)工程

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  • 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)間接費(fèi)如何進(jìn)行分配依據(jù)是怎樣的

    黃東潔律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    黃東潔

    房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)間接費(fèi)如何進(jìn)行分配依據(jù)是怎樣的

    內(nèi)容:《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》自2008年1月1日起執(zhí)行,本辦法第二十八規(guī)定企業(yè)計(jì)稅成本核算的一般程序如下:(一)對(duì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出,按其性質(zhì)、經(jīng)濟(jì)用途及發(fā)生的地點(diǎn)、時(shí)間區(qū)進(jìn)行整理、歸類,并將其區(qū)分為應(yīng)計(jì)入成本對(duì)象的成本和應(yīng)在當(dāng)期稅前扣除的期間費(fèi)用。(二)對(duì)應(yīng)計(jì)入成本對(duì)象中的各項(xiàng)實(shí)際支出、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用等合理的劃分為直接成本、間接成本和共同成本,并按規(guī)定將其合理的歸集、分配至已完工成本對(duì)象、在建成本對(duì)象和未建成本對(duì)象。那么房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)間接費(fèi)如何進(jìn)行分配依據(jù)是怎樣的。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

    黃東潔律師
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  • 陳明月律師

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    擅長:交通事故

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  • 一般納稅人企業(yè)所得稅怎么征收

    王學(xué)瑞律師

    北京天用律師事務(wù)所

    王學(xué)瑞

    一般納稅人企業(yè)所得稅怎么征收

    內(nèi)容:那么,該企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅為:應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損=200萬元+0-0-0=200萬元應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額 ×,25%=50萬元二、一般納稅人企業(yè)所得稅征收的計(jì)算方法1)直接計(jì)算法直接計(jì)算法是根據(jù)稅率直接計(jì)算出應(yīng)納稅額,適用稅率-速算扣除數(shù))-累計(jì)已預(yù)繳稅額其中,累計(jì)預(yù)繳應(yīng)納稅所得額是指按月或按季計(jì)算的應(yīng)納稅所得額累計(jì)數(shù),適用稅率和速算扣除數(shù)是指企業(yè)所得稅的基本稅率和扣除數(shù)。

    王學(xué)瑞律師
    2023.09.12771人收看
  • 馮清琴律師

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    擅長:債權(quán)債務(wù)、建設(shè)工程、合同糾紛

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  • 勞動(dòng)者沒有提前一個(gè)月通知即離職的,屬于違法解除勞動(dòng)合同,應(yīng)當(dāng)賠償由此給用人單位造成的損失。但用人單位需承擔(dān)損失的舉證責(zé)任。對(duì)確實(shí)造成損失的,可以從工資中予以扣除。但每月扣除的部分不得超過當(dāng)月工資的20%,且扣除后的工資不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》 第九十條 勞動(dòng)者違反本法規(guī)定解除勞動(dòng)合同,或者違反勞動(dòng)合同中約定的保密義務(wù)或者競業(yè)限制,給用人單位造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。《工資支付暫行規(guī)定》 第十六條 因勞動(dòng)者本人原因給用人單位造成經(jīng)濟(jì)損失的,用人單位可按照勞動(dòng)合同的約定要求其賠償經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)濟(jì)損失的賠償,可從勞動(dòng)者本人的工資中扣除。但每月扣除的部分不得超過勞動(dòng)者當(dāng)月工資的20%。若扣除后的剩余工資部分低于當(dāng)?shù)卦伦畹凸べY標(biāo)準(zhǔn),則按最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付。
  • 職工工傷死亡賠償所得稅扣除的相關(guān)具體問題

    翁玉素律師

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    翁玉素

    職工工傷死亡賠償所得稅扣除的相關(guān)具體問題

    內(nèi)容:我公司因工傷死亡工人一名,賠償60萬元。問題1、此項(xiàng)賠償是按照《企業(yè)所得稅法》第八條企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。此費(fèi)用是否屬于“職工福利費(fèi)列支范圍”,具體能否據(jù)實(shí)扣除,還要看我公司職工福利總額是否在稅前扣除工資的14%范圍以內(nèi)列支。(三)按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費(fèi),包括喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、安家費(fèi)、探親假路費(fèi)等。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十條規(guī)定:企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。那么職工工傷死亡賠償所得稅扣除的相關(guān)具體問題。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

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  • 李楠楠律師

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  • 企業(yè)債務(wù)的利息可以從稅前利潤中扣除嗎?

    于海明律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    于海明

    企業(yè)債務(wù)的利息可以從稅前利潤中扣除嗎?

    內(nèi)容:之所以企業(yè)債務(wù)的利息允許從稅前利潤中扣除,是因?yàn)槠髽I(yè)債務(wù)的利息記入財(cái)務(wù)費(fèi)用,而財(cái)務(wù)費(fèi)用屬于期間費(fèi)用,企業(yè)的利潤=收入-成本-費(fèi)用。所以減少應(yīng)納稅所得額,繼而抵免了企業(yè)所得稅。那么企業(yè)債務(wù)的利息可以從稅前利潤中扣除嗎?。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

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  • 王熙律師

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    擅長:債權(quán)債務(wù)、建設(shè)工程、民間借貸

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  • 小額貸款公司是否屬于金融企業(yè)以及什么是金融企業(yè)

    李維律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    李維

    小額貸款公司是否屬于金融企業(yè)以及什么是金融企業(yè)

    內(nèi)容:合法的小額貸款公司屬于金融企業(yè)。根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)問題的通知》規(guī)定,按照國家有關(guān)規(guī)定成立的小額貸款公司屬于國家允許從事貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)可以適用此文件。什么是金融企業(yè)金融企業(yè)是指執(zhí)行業(yè)務(wù)需要取得金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè),包括:執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司和部分財(cái)務(wù)公司等;執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等;執(zhí)業(yè)需取得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的各類保險(xiǎn)公司等。那么小額貸款公司是否屬于金融企業(yè)以及什么是金融企業(yè)。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

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    擅長:婚姻家庭

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  • 如何計(jì)算關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款不能扣除的利息支出

    劉曉紅律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    劉曉紅

    如何計(jì)算關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款不能扣除的利息支出

    內(nèi)容:  如何計(jì)算關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款不能扣除的利息支出第一步,計(jì)算出超過金融企業(yè)同期同類貸款利率所支付的利息。  正確的方法是按支付給各關(guān)聯(lián)方的不超金融利率利息占關(guān)聯(lián)方不超金融利率利息支出總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂! ∪艟硟?nèi)關(guān)聯(lián)方的實(shí)際稅負(fù)高于本企業(yè)的,超過比例部分的利息支出允許扣除;若境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的實(shí)際稅負(fù)低于本企業(yè)的,若企業(yè)能夠按規(guī)定提供相關(guān)資料,并證明相關(guān)交易活動(dòng)符合獨(dú)立交易原則的,超過比例部分的利息支出允許扣除。二是對(duì)境內(nèi)關(guān)聯(lián)方取得的上述超過比例部分的利息收入,應(yīng)作為關(guān)聯(lián)方的應(yīng)稅收入計(jì)征企業(yè)所得稅。那么如何計(jì)算關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款不能扣除的利息支出。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。

    劉曉紅律師
    2022.02.06235人收看
  • 張嘉娛律師

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  • 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是否交企業(yè)所得稅

    王熙律師

    北京天用律師事務(wù)所

    王熙

    個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是否交企業(yè)所得稅

    內(nèi)容:3%=8.74萬②附加稅稅金:8.74×,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)與一人有限公司最本質(zhì)的差異,是個(gè)人承擔(dān)的是有限責(zé)任還是無限責(zé)任,是否有獨(dú)立法人資格,在稅收方面,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)無需繳納企業(yè)所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個(gè)人經(jīng)營所得稅,在稅收方面,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)無需繳納企業(yè)所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個(gè)人經(jīng)營所得稅,解決方法:假設(shè)高管成立了個(gè)人工作室,一年開票額是300萬元,按照核定征收稅率是10%,那么需要繳納:①增值稅稅金:300÷,來看個(gè)案例:以上海某軟件研發(fā)企業(yè)高管為例,通過設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè),將工資收入轉(zhuǎn)化為原企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來,變成個(gè)人經(jīng)營所得。

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    2023.06.29914人收看
  • 李孟陽律師

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  • 企業(yè)個(gè)人所得稅如何計(jì)算和繳納

    龍珊律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    龍珊

    企業(yè)個(gè)人所得稅如何計(jì)算和繳納

    內(nèi)容:個(gè)人收入在超過一定的金額之后,是需要繳納個(gè)人所得稅的。企業(yè)個(gè)人所得稅是指企業(yè)職員應(yīng)當(dāng)繳納的個(gè)人所得稅,對(duì)于其計(jì)算方法,根據(jù)一定的計(jì)算公式計(jì)算。下面,大律網(wǎng)小編就整理了“企業(yè)個(gè)人所得稅如何計(jì)算和繳納”有關(guān)的內(nèi)容,跟著小編一起來看看吧,希望對(duì)你有幫助。

    龍珊律師
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  • 郭銘芝律師

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  • 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)包括哪些

    林艷英律師

    北京市元甲律師事務(wù)所

    林艷英

    業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)包括哪些

    內(nèi)容:綜上所述,業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除的標(biāo)準(zhǔn)包括:費(fèi)用必須合理、與業(yè)務(wù)相關(guān),有相關(guān)憑證和記錄,符合稅法規(guī)定的比例,且企業(yè)需要嚴(yán)格遵守稅務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定和要求,另外,值得一提的是,企業(yè)在申報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時(shí),需要嚴(yán)格遵守稅務(wù)部門的相關(guān)規(guī)定和要求,根據(jù)稅法的規(guī)定,一般情況下,企業(yè)可將業(yè)務(wù)招待費(fèi)用按照發(fā)生額的50%予以扣除,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三十三條規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),可以按照一定比例予以扣除。

    林艷英律師
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    擅長:交通事故

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