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個人獨資企業是否交企業所得稅

李楠楠律師2023.06.29923人閱讀
導讀:

3%=8.74萬②附加稅稅金:8.74×,個人獨資企業與一人有限公司最本質的差異,是個人承擔的是有限責任還是無限責任,是否有獨立法人資格,在稅收方面,個人獨資企業無需繳納企業所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅,在稅收方面,個人獨資企業無需繳納企業所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅,解決方法:假設高管成立了個人工作室,一年開票額是300萬元,按照核定征收稅率是10%,那么需要繳納:①增值稅稅金:300÷,來看個案例:以上海某軟件研發企業高管為例,通過設立個人獨資企業,將工資收入轉化為原企業與個人獨資企業之間的業務往來,變成個人經營所得。

3%=8.74萬②附加稅稅金:8.74×,個人獨資企業與一人有限公司最本質的差異,是個人承擔的是有限責任還是無限責任,是否有獨立法人資格,在稅收方面,個人獨資企業無需繳納企業所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅,在稅收方面,個人獨資企業無需繳納企業所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅,解決方法:假設高管成立了個人工作室,一年開票額是300萬元,按照核定征收稅率是10%,那么需要繳納:①增值稅稅金:300&pide,來看個案例:以上海某軟件研發企業高管為例,通過設立個人獨資企業,將工資收入轉化為原企業與個人獨資企業之間的業務往來,變成個人經營所得。

個人獨資企業(下方簡稱個獨)是指一人投資經營的企業。獨資企業投資者對企業債務負無限責任。企業負責人是投資者本人。

在稅收方面,個人獨資企業無需繳納企業所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅。

個人獨資企業與一人有限責任公司的本質區別是什么?

個人獨資企業與一人有限公司最本質的差異,是個人承擔的是有限責任還是無限責任,是否有獨立法人資格。個人獨資企業,自然人承擔無限連帶責任,個人獨資企業本身無獨立法人資格。個人有限責任公司,公司本身具備獨立法人資格,自然人只是法人代表,按公司章程里的注冊資金承擔有限責任。

個人獨資企業與個體工商戶的本質區別是什么?

個人獨資企業和個體工商戶主要差異體現在是否實體經營。個體工商戶是我國特有的一種生產經營形式,在經濟組織定位上還是自然人在參與商業活動。個人獨資企業則是有明確的經營實體,對外是以企業名義從事民事活動,企業型態與有限公司接近。

在稅收方面,個人獨資企業無需繳納企業所得稅,但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅。

所以類似企業高管這些高收入人群,往往會成立一家個獨,來進行稅務籌劃,降低個稅。

來看個案例:

以上海某軟件研發企業高管為例,通過設立個人獨資企業,將工資收入轉化為原企業與個人獨資企業之間的業務往來,變成個人經營所得。假設該高管年薪300萬元,如果是工資收入的話:

 

我們通過個稅計算器可以看到(忽略五險一金),該高管適用的是45%這一檔個稅稅率,一年累計下來,需要繳納100多萬稅款。

解決方法:

假設高管成立了個人工作室,一年開票額是300萬元,按照核定征收稅率是10%,那么需要繳納:

①增值稅稅金:300&pide;(1+3%)×3%=8.74萬

②附加稅稅金:8.74×10%=0.874萬

③個人所得稅稅金:300&pide;1.03×10%×20%-1.05=4.78萬

總稅金:8.74+0.874+4.78=14.394萬 綜合稅負:14.394&pide;300=4.8%

 

我們通過計算發現,當高管的工資收入轉變為個人獨資企業的收入后,個人獨資企業稅負只有4.8%,遠遠小于工資個稅的45%,總的稅負成本也下降了100萬!

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    邢穎

    債務重組所得是否豁免所得稅

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    擅長:債權債務、建設工程、民間借貸

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  • 《反不正當競爭法》第五條第三項規定,經營者不得采用下列不正當手段從事市場交易,損害競爭對手:(三)擅自使用他人的企業名稱或者姓名,引人誤認為是他人的商品。最高人民法院《關于審理不正當競爭民事案件應用法律若干問題的解釋》第六條第一款規定,企業登記主管機關依法登記注冊的企業名稱,以及在中國境內進行商業使用的外國(地區)企業名稱,應當認定為反不正當競爭法第五條第(三)項規定的“企業名稱”。具有一定的市場知名度、為相關公眾所知悉的企業名稱中的字號,可以認定為反不正當競爭法第五條第(三)項規定的“企業名稱”。由此可見,企業名稱不僅包括企業登記主管機關依法登記注冊的企業名稱,還應當包括具有一定的市場知名度、為相關社會公眾所知悉的企業名稱中的字號。而且,對于具有一定的市場知名度、為相關社會公眾所知悉的并已經實際具有字號作用的企業名稱的簡稱等,以及與企業建立穩定聯系和具有明確指向的特定稱謂也可以認定為企業名稱。因此,“大光華”已經具有很高的知名度,應認定為嘉和光華公司的企業名稱,蔣某擅自使用他人的企業名稱,其行為已經構成不正當競爭。
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  • 債權轉讓是否需要繳納所得稅

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    債權轉讓是否需要繳納所得稅

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    擅長:交通事故

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    馮清琴

    個人獨資企業變更有限公司需要什么手續

    內容:個人獨資企業不得從事法律、行政法規禁止經營的業務從事法律、行政法規規定須報經有關部門審批的業務應當在申請設立登記時提交有關部門的批準文件。那么個人獨資企業變更有限公司需要什么手續。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 個人獨資企業一般來說是不可以變更為有限責任公司的。現行法律規定,股份有限公司和有限責任公司之間可以相互改制。且前述的公司均為具有獨立法人人格的企業類型,而個人獨資企業是指一個自然人投資,財產為投資人個人所有,投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體,不具備獨立法人人格。法律依據:《中華人民共和國公司法》第九條 有限責任公司變更為股份有限公司,應當符合本法規定的股份有限公司的條件。股份有限公司變更為有限責任公司,應當符合本法規定的有限責任公司的條件。 有限責任公司變更為股份有限公司的,或者股份有限公司變更為有限責任公司的,公司變更前的債權、債務由變更后的公司承繼。 《中華人民共和國個人獨資企業法》第二條 本法所稱個人獨資企業,是指依照本法在中國境內設立,由一個自然人投資,財產為投資人個人所有,投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。
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    擅長:交通事故

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  • 一般納稅人企業所得稅怎么征收

    張蕓律師

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    張蕓

    一般納稅人企業所得稅怎么征收

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    張蕓律師
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    擅長:婚姻家庭

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