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“金手銬”股權激勵合同的法律性質

林艷英律師2021.11.10636人閱讀
導讀:

金手銬股權激勵合同的法律性質實踐中,有些股權激勵合同往往約定,公司高管、核心技術或營銷人員等股權激勵對象在以優惠價格獲得股票后的一定期限內不得離職,若離職,則要以支付違約金的方式向公司承擔違約責任,違約金的計算方式則為股票市價減去發行價再

金手銬股權激勵合同的法律性質

實踐中,有些股權激勵合同往往約定,公司高管、核心技術或營銷人員等股權激勵對象在以優惠價格獲得股票后的一定期限內不得離職,若離職,則要以支付違約金的方式向公司承擔違約責任,違約金的計算方式則為股票市價減去發行價再乘以認購股數。若股票上市時與發行時存在較大價差,則有此種股權激勵合同引發的糾紛中,公司的訴訟請求往往是主張天價違約金。

不同于服務期滿后兌現、需要行權,激勵對象才能獲得實際利益的股權激勵,此類股權激勵先兌現股權激勵,再約定在一定條件下收回勞動者已經實際享有的利益,合同中一般訂有服務期與激勵利益享有綁定的條款,如果違反服務期等勞動關系中的權利義務,激勵對象就要失去已經獲得的利益。由此在給激勵對象一定利益的同時,意圖限制激勵對象的擇業自由,以經濟利益給激勵對象戴上了無形的手銬,可謂之金手銬股權激勵合同。解決基于此類合同的糾紛,必須首先探明此類股權激勵合同的法律性質。

關于此類股權激勵合同法律性質的不同認定,直接決定糾紛解決適用的程序以及判斷違約金條款是否有效的法律依據。如果將此類股權激勵合同視為普通的民事合同,則應適用普通民事訴訟的程序,依據合同法裁決由此引發的糾紛。相反,如果將其視為勞動合同的組成部分,則應適用勞動合同糾紛的解決程序,依據勞動合同法判斷違約金條款的效力。就勞動合同糾紛解決程序而言,根據勞動法第七十九條、勞動爭議調解仲裁法第五條和第五十條的規定,因勞動爭議發生糾紛的,應向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁,對勞動爭議案件的仲裁裁決不服的,可以自收到仲裁裁決書之日起十五日內向人民法院提起訴訟。據此,基于勞動糾紛的專業性、特殊性及其解決的政策性,有別于普通的民事合同糾紛,勞動合同糾紛的裁決實行仲裁前置、一裁兩審模式,先由勞動爭議仲裁委員會仲裁裁決處理后,才能由有管轄權的人民法院受理。未經仲裁程序,人民法院不行使對勞動合同糾紛的司法管轄權。就違約金條款的效力判斷而言,根據勞動合同法第二十五條,除勞動者違反該法第二十二條、第二十三條中規定的專業技術培訓后服務期的約定或者違反競業禁止事項外,用人單位不得與勞動者約定由勞動者承擔違約金。該規定無疑屬于該法第二十六條第三項所規定的導致勞動合同無效或者部分無效的法律、行政法規的強制性規定。基于此,此種股權激勵計劃中的違約金條款,則將因為違反勞動合同法中關于違約金的強制性、禁止性規定而無效。

筆者認為,此種股權激勵計劃中服務期限與違約金綁定的安排屬于公司與激勵對象間勞動合同的組成部分,由此引發的糾紛應按勞動合同糾紛對待,按照勞動合同糾紛解決程序處理,適用勞動法、勞動合同法的有關規定判斷其效力。主要理由是:

首先,金手銬股權激勵合同的當事人是作為用人單位的公司和作為勞動者的激勵對象。公司作為用人單位應無疑義,而股權激勵合同的激勵對象,無論是從學理的一般解釋,還是根據中國證監會2006年頒布的《上市公司股權激勵管理辦法》,都是與公司簽訂勞動合同、建立勞動關系的勞動者。因此,從合同雙方主體的維度考察,股權激勵合同是公司與存在勞動法律關系的勞動者之間簽訂的合同。正是基于激勵對象的勞動者身份(而不是出資者身份)及其人力資源的特殊性,公司才對其實施股權激勵。以優惠價格發行新股的前提是激勵對象的勞動者身份,目的是激勵勞動者充分發揮勞動力的價值,使其與出資者形成激勵兼容。事實上,用人單位主張股權激勵對象承擔違約責任,也是以其違反勞動合同法上的義務,即提前離職為主要理由。

其次,金手銬股權激勵合同的目的是回饋激勵對象的既有貢獻、穩定勞動關系。股權激勵計劃是以優惠價格向激勵對象發行新股,在我國目前的股票發行體制下,股票上市后,其市價必然要遠遠高于原始發行價。其中巨大的差價,公司事前完全有充分的預期。即便如此,公司仍然以較低的價格向激勵對象發行新股,恰恰說明了股權激勵的目的并非出于融資的考量,而是對激勵對象既有貢獻的回饋,也可能是為了穩定與激勵對象之間的勞動關系,希望激勵對象可以長期、盡責地為公司服務,以保障公司的長期、健康、穩定發展。因此,從合同簽訂目的的維度考察,股權激勵合同旨在于通過股權激勵的方法,穩定激勵對象與公司的勞動合同關系。

再次,股權激勵計劃一般均作為薪酬計劃的一部分,其方案的制訂和實施主要是由負責公司薪酬設計的人力資源部門負責,而非主要由融資相關部門負責。根據國家稅務總局2012年18號《關于我國境內企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告》的文件精神,公司實行股權激勵的相關支出可以作為薪酬在企業所得稅中進行稅前扣除,這表明稅務部門認可將股權激勵歸屬于薪酬。這與勞動法第五十條工資應當以貨幣形式按月支付給勞動者本人的規定并不沖突,相對于工資,實際上薪酬是上位概念。薪酬包括工資、獎金、福利、股權激勵等多個部分,且勞動法這一規定的立法目的旨在保障勞動者權利,主要強調工資需按時(每月)發放且不得以實物等非貨幣形式發放,因此對于該條規定不應作出不利于勞動者的解釋。而股權激勵合同是在工資基礎上當事方對于薪酬的進一步重新約定,是關于工資之外薪酬的補充約定。因此,從合同內容的維度考察,公司與激勵對象簽訂的股權激勵合同,是對雙方勞動合同中薪酬條款及合同期限條款的一種補充。

綜上,公司與激勵對象簽訂的股權激勵合同,是一個用人單位與勞動者之間簽訂的、以穩定雙方的勞動法律關系為主要目的、以對原有勞動合同中薪酬條款和最短服務期限條款的補充為主要內容的合同。很明顯,應該歸屬于勞動關系范疇,股權激勵合同在性質上也應該屬于勞動合同的組成部分。因此,在金手銬股權激勵計劃中,作為勞動合同關系組成部分的綁定條款,因為違反了勞動合同法關于違約金的強制性、禁止性規定而歸于無效,公司基于這一條款向激勵對象主張違約損害賠償救濟,請求支付天價違約金,不應得到支持。

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    股權轉讓合同管轄的法律規定

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  • 優先認股權的法律性質具體如下:1、優先認股權是股東根據其實繳的出資比例予以確認的;2、優先認股權屬于優先購買權的一種;3、優先認股權的其他法律性質。法律依據:《中華人民共和國公司法》第四條 公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。 第三十四條 股東按照實繳的出資比例分取紅利;公司新增資本時,股東有權優先按照實繳的出資比例認繳出資。但是,全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優先認繳出資的除外。 第一百七十八條 有限責任公司增加注冊資本時,股東認繳新增資本的出資,依照本法設立有限責任公司繳納出資的有關規定執行。 股份有限公司為增加注冊資本發行新股時,股東認購新股,依照本法設立股份有限公司繳納股款的有關規定執行。
  • 預售合同轉讓法律性質及條件

    邢穎律師

    北京天用律師事務所

    邢穎

    預售合同轉讓法律性質及條件

    內容:由于預售商品房抵押時,抵押物尚未形成,作為抵押人的購房人尚未取得抵押物的所有權。作為抵押權的銀行應負責對預售商品房合同的雙方當事人即預售人的購房人的主體資格以及抵押物是合法進行審查。購房人雖與預售人簽訂了《預售商品房合同》,但未按合同約定支付購房款的,不得設定抵押。那么預售合同轉讓法律性質及條件。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    邢穎律師
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  • 黃東潔律師

    主任律師
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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 土地性質改變是否影響合同效力

    孔孟廷律師

    北京市元甲律師事務所

    孔孟廷

    土地性質改變是否影響合同效力

    內容:以持續履行的債務為內容的不定期合同當事人可以隨時解除合同但是應當在合理期限之前通知對方。所謂相應的訂立合同的能力是指合同主體據以獨立訂立合同并獨立承擔合同義務的主體資格。合法是民事法律行為的本質屬性也是民事法律行為有效的當然要件。同時合同不僅應當符合法律而且在內容上也不得違反社會公共利益。那么土地性質改變是否影響合同效力。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    孔孟廷律師
    2022.03.021050人收看
  • 孔孟廷律師

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 安置房購買合同受法律保護嗎?

    段建國律師

    北京天用律師事務所

    段建國

    安置房購買合同受法律保護嗎?

    內容:導讀:安置房購買合同是一種特殊的房屋maimai合同,受法律保護,安置房購買合同的法律保護根據《中華人民共和國合同法》第二十一條、第九十一條等規定,房屋maimai合同是一種法律行為,具有法律效力,購置拆遷安置房首先要查明安置房的性質,一般來說對已經竣工的安置房可以到開發公司或房地產交易中心查詢房屋的產權資料、土地性質等狀況,如房屋尚未建造或正在建造,買家非但要承擔極大的法律風險,而且還要承擔安置房的具體結構、朝向、小區環境改變等不確定的風險。

    段建國律師
    2023.06.14962人收看
  • 姚平律師

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 股權質押合同的法律效力

    崔玉君律師

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    崔玉君

    股權質押合同的法律效力

    內容:股權質押合同的法律效力認定我國《擔保法》第64條規定,“出質人與質權人應當以書面形式訂立質押合同。”由此可見,股權質押合同是要式合同,根據股權質押合同是要式合同的法律特征,即質權的成立,不僅需要當事人訂立契約,而且要以交付設質標的物為必備條件。對外商投資企業的投資設立股權質押,按照《關于外商投資企業投資者股權變更的若干規定》質押合同除滿足《擔保法》的有關規定外,尚需經過審批機關批準,并向原登記機關備案,是該質押合同的生效要件和對抗要件。那么股權質押合同的法律效力。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 郭銘芝律師

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    擅長:建設工程、債權債務、交通事故、合同糾紛

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  • 安置房購買合同受法律保護嗎

    李楠楠律師

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    李楠楠

    安置房購買合同受法律保護嗎

    內容:總之,安置房購買合同在法律上受到保護,并且有相應的解決途徑和機制,購置拆遷安置房首先要查明安置房的性質,一般來說對已經竣工的安置房可以到開發公司或房地產交易中心查詢房屋的產權資料、土地性質等狀況,如房屋尚未建造或正在建造,買家非但要承擔極大的法律風險,而且還要承擔安置房的具體結構、朝向、小區環境改變等不確定的風險,本文大律網通過介紹安置房的定義以及購買合同的特點和常見糾紛,為您分析安置房購買合同的法律保護和解決途徑,最終給出相應的建議。

    李楠楠律師
    2023.06.14990人收看
  • 張嘉娛律師

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    擅長:建設工程、合同糾紛、債權債務

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林艷英律師

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