什么樣的施工合同被認(rèn)定為無(wú)效合同

建設(shè)工程施工合同糾紛案件，根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，出現(xiàn)下列情形之一的，合同將被認(rèn)定為無(wú)效。

第一類情形：由于施工企業(yè)的資質(zhì)問(wèn)題導(dǎo)致了合同無(wú)效，具體可以包括：無(wú)資質(zhì)、借用資質(zhì)、超越資質(zhì)；

第二類情形：違反招投標(biāo)的強(qiáng)制性規(guī)定導(dǎo)致無(wú)效，具體包括應(yīng)當(dāng)招標(biāo)而未招標(biāo)、中標(biāo)無(wú)效、投標(biāo)無(wú)效；

第三類情形：違反施工的管理規(guī)定導(dǎo)致無(wú)效，例如：非法轉(zhuǎn)包、違法分包，未取得規(guī)劃許可證（用地規(guī)劃和工程規(guī)劃）。

施工合同無(wú)效情況下，施工單位工程款如何結(jié)算？

現(xiàn)行法律已有規(guī)定，但鑒于工程領(lǐng)域涉及問(wèn)題紛繁復(fù)雜，在司法實(shí)踐中，針對(duì)不同情形的施工合同無(wú)效，施工單位應(yīng)當(dāng)如何結(jié)算工程款，也是面臨必須解決的問(wèn)題。本文中筆者將結(jié)合有關(guān)司法解釋、司法實(shí)踐一一予以梳理并分別闡述。

《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第二條規(guī)定：“建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，承包人請(qǐng)求參照合同約定支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持”。

上述條款的立法背景：就建設(shè)工程施工合同而言，工程質(zhì)量是建筑工程的生命，《建筑法》及相關(guān)行政法規(guī)范，均將保證工程質(zhì)量作為立法的出發(fā)點(diǎn)和主要目的。《建筑法》及《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》都規(guī)定，未經(jīng)驗(yàn)收或者經(jīng)驗(yàn)收不合格的建設(shè)工程，不得交付使用。但在建設(shè)工程驗(yàn)收合格后，無(wú)效合同與有效合同相對(duì)于制定《建筑法》的根本目的已無(wú)很大區(qū)別。如果拋開(kāi)合同約定的工程價(jià)款，發(fā)包人按照何種標(biāo)準(zhǔn)折價(jià)補(bǔ)償承包方，均有不當(dāng)之處，不能很好地平衡雙方之間的利益關(guān)系。工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，已經(jīng)達(dá)到了《建筑法》的保護(hù)目的。上述司法解釋為著平衡發(fā)承包雙方之間的利益關(guān)系，便捷、合理地解決糾紛，確定了建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格的，可以參照合同約定支付承包人工程價(jià)款的原則。亦即，合同雖無(wú)效但在工程質(zhì)量合格時(shí)，區(qū)分合同效力已無(wú)意義。基于此，最高人民法院制定上述條款。

上述條款的法理依據(jù)是《合同法》第58條規(guī)定：“ 合同無(wú)效或者被撤銷后，因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還；不能返還或者沒(méi)有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。有過(guò)錯(cuò)的一方應(yīng)當(dāng)賠償對(duì)方因此所受到的損失，雙方都有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。”該條確立了合同無(wú)效的相互返還處理原則，以及不能返還的折價(jià)補(bǔ)償原則。鑒于建設(shè)工程承包人已將其資金投入和勞動(dòng)付出物化到建設(shè)工程當(dāng)中，已無(wú)返還的現(xiàn)實(shí)性，故對(duì)于無(wú)效施工合同不能采取相互返還、恢復(fù)原狀的方式，而只能采取折價(jià)補(bǔ)償?shù)姆绞健?/p>

但是由于工程領(lǐng)域涉及問(wèn)題紛繁復(fù)雜，《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第二條規(guī)定又過(guò)于籠統(tǒng)，只是表明可以參照合同約定結(jié)算工程價(jià)款，在司法實(shí)踐中如出現(xiàn)下列情形，施工單位到底該如何結(jié)算工程款，也是面臨必須解決的問(wèn)題：

涉及多份施工合同無(wú)效的情形下，如何結(jié)算工程價(jià)款？

一以備案且合法有效的合同為準(zhǔn)

最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第二十一條規(guī)定，“當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過(guò)備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)”；

《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋（二）》第一條規(guī)定：“ 招標(biāo)人和中標(biāo)人另行簽訂的建設(shè)工程施工合同約定的工程范圍、建設(shè)工期、工程質(zhì)量、工程價(jià)款等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，與中標(biāo)合同不一致，一方當(dāng)事人請(qǐng)求按照中標(biāo)合同確定權(quán)利義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持”。

但如果存在違法招投標(biāo)，導(dǎo)致備案的中標(biāo)合同無(wú)效的，則無(wú)效的備案合同并非當(dāng)然具有比其他無(wú)效合同更優(yōu)先參照適用的效力。

二以實(shí)際履行合同或最后所簽合同為準(zhǔn)

《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋（二）》第十一條規(guī)定：“ 當(dāng)事人就同一建設(shè)工程訂立的數(shù)份建設(shè)工程施工合同均無(wú)效，但建設(shè)工程質(zhì)量合格，一方當(dāng)事人請(qǐng)求參照實(shí)際履行的合同結(jié)算建設(shè)工程價(jià)款的，人民法院應(yīng)予支持。實(shí)際履行的合同難以確定，當(dāng)事人請(qǐng)求參照最后簽訂的合同結(jié)算建設(shè)工程價(jià)款的，人民法院應(yīng)予支持”。按《最高人民法院建設(shè)工程施工合同司法解釋（二）理解與適用》解釋：

1.當(dāng)事人范圍：上述“當(dāng)事人”是指同一建設(shè)工程發(fā)包人與承包人。但是沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑企業(yè)名義與他人簽訂的建設(shè)工程施工合同，也屬于本條所指無(wú)效建設(shè)工程施工合同當(dāng)事人；還有一種情形即發(fā)包人將建設(shè)工程發(fā)包給承包人之后，承包人將其轉(zhuǎn)包給第三人或違法分包給第三人。此時(shí)，在承包人與轉(zhuǎn)包第三人或違法分包第三人之間也存在無(wú)效建設(shè)工程施工合同。該無(wú)效建設(shè)工程施工合同中的發(fā)包人是原建設(shè)工程施工合同中的承包人，該無(wú)效建設(shè)工程施工合同中的承包人是轉(zhuǎn)包第三人或者違法分包第三人。故轉(zhuǎn)包或違法分包都有可能成立無(wú)效建設(shè)工程施工合同，屬于本條規(guī)范對(duì)象。至于轉(zhuǎn)包第三人或違法分包第三人則因與原建設(shè)工程施工合同發(fā)包人沒(méi)有直接關(guān)系，不具有合同相對(duì)性，彼此之間不成立無(wú)效建設(shè)工程施工合同。另外，建設(shè)工程施工合同糾紛實(shí)務(wù)中，還存在建設(shè)工程施工合同履行過(guò)程中，承包人一方中途退場(chǎng)后，新承包人進(jìn)場(chǎng)就同一建設(shè)工程簽訂新的建設(shè)工程施工合同的情形。此情形不屬于本條規(guī)范對(duì)象范圍。

2.“同一建設(shè)工程”涵義：一般是指當(dāng)事人簽訂數(shù)份建設(shè)工程施工合同共同指向的施工內(nèi)容。也即“同一建設(shè)工程”首先強(qiáng)調(diào)的是建設(shè)工程具有同一性。具體而言，同一性主要表現(xiàn)為該建設(shè)工程的設(shè)計(jì)、規(guī)劃、質(zhì)量等內(nèi)容未發(fā)生變化。

除了建設(shè)工程未發(fā)生變化之外，實(shí)踐中，還存在當(dāng)事人基于各種主客觀因素影響，就建設(shè)工程做出非實(shí)質(zhì)性內(nèi)容變化的約定情形。此時(shí)，即便建設(shè)工程發(fā)生了非實(shí)質(zhì)性內(nèi)容變化，也可納入本條所致同一建設(shè)工程范疇。至于當(dāng)事人的新約定背離了原建設(shè)工程施工合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容情形，建設(shè)工程因設(shè)計(jì)、規(guī)劃等不可控因素影響發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化調(diào)整，不影響本條中所指建設(shè)工程的“同一性”。

施工合同無(wú)效且結(jié)算方式約定不明時(shí)，應(yīng)按什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算工程價(jià)款？

對(duì)這個(gè)問(wèn)題，法律、司法解釋、地方法院均沒(méi)有明確規(guī)定。但在最高人民法院（2013）民提字第77號(hào)民事判決書中，對(duì)這個(gè)問(wèn)題有一個(gè)比較明確的處理意見(jiàn)：

合同無(wú)效后工程價(jià)款的結(jié)算方式，有約定的按約定，沒(méi)有約定的依鑒定結(jié)論。工程造價(jià)一般由直接費(fèi)（直接工程費(fèi)、措施費(fèi)）、間接費(fèi)（企業(yè)管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)）、利潤(rùn)和稅金構(gòu)成。而工程成本與工程造價(jià)相比，不包括利潤(rùn)，也不包括因沒(méi)有資質(zhì)或者超越資質(zhì)而應(yīng)核減的相應(yīng)的企業(yè)管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)等。

工程造價(jià)與工程成本的差額屬于因合同無(wú)效所造成的損失。根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》第五十八條規(guī)定對(duì)合同無(wú)效所造成的損失，應(yīng)當(dāng)由合同當(dāng)事人根據(jù)其過(guò)錯(cuò)程度合理分擔(dān)。

綜上，對(duì)于施工單位而言，要規(guī)避和控制工程結(jié)算法律風(fēng)險(xiǎn)，首先在于合同的約定。在合同有效的情況下，雙方自然按照合同約定進(jìn)行結(jié)算。而在合同無(wú)效的情況下，也是要參照合同的約定來(lái)結(jié)算工程價(jià)款。那么施工單位在簽訂合同時(shí)應(yīng)如何做好合同相關(guān)約定呢？

施工單位在合同簽訂時(shí)要十分重視結(jié)算條款，作到全面嚴(yán)密，防止在結(jié)算糾紛中處于不利地位。在結(jié)算條款約定時(shí)常出現(xiàn)如下問(wèn)題：

1．未清楚約定結(jié)算的具體時(shí)限，也未約定發(fā)包人未按時(shí)限進(jìn)行結(jié)算的處理；

2．對(duì)合同價(jià)款方式約定不明，難以確認(rèn)工程款結(jié)算依據(jù)；

3．雙方約定合同價(jià)款為可調(diào)價(jià)格，但未約定價(jià)款調(diào)整方法或約定不明；

4．采用固定價(jià)格合同，雙方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用未作約定，亦未約定風(fēng)險(xiǎn)以外的價(jià)格調(diào)整方法；

5．發(fā)包人與承包人就同一建設(shè)工程簽訂兩份甚至多份不同版本的合同；

6．采用定額結(jié)算方式的合同，未能明確定額的年份及編制單位。

針對(duì)以上情況，施工企業(yè)在約定結(jié)算條款時(shí)，應(yīng)注意以下情況：

1．對(duì)結(jié)算的任一方主體的期限均應(yīng)作清楚、明確的規(guī)定，如寫明在工程完工后多少天內(nèi)承包人報(bào)送結(jié)算、發(fā)包人收到后多少天內(nèi)完成審核。甚至可以繼續(xù)約定發(fā)包人審核結(jié)果到達(dá)承包人后，承包人提起異議的時(shí)間，以及發(fā)包人收到異議后再次確定的時(shí)間。另外，要規(guī)定未能按期審核的違約責(zé)任，如可規(guī)定一定數(shù)額的違約金或視為認(rèn)可承包人送審價(jià)等。

2．對(duì)于采用的合同價(jià)款方式雙方要作出明確的約定。

3．對(duì)可調(diào)價(jià)格合同，雙方要對(duì)價(jià)款調(diào)整的方法進(jìn)行明確約定，包括材料、設(shè)備價(jià)格的漲落，設(shè)計(jì)變更，降雨、臺(tái)風(fēng)等自然因素等。

4．固定價(jià)格合同因?qū)Πl(fā)包人有利，易于結(jié)算，故近年來(lái)多被采用。但一般來(lái)說(shuō)，固定價(jià)格合同適用于工期較短、環(huán)境影響因素較少、技術(shù)成熟的工程。對(duì)承包人來(lái)說(shuō)，固定價(jià)格合同，特別是固定總價(jià)合同，承包人往往承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，雙方在合同中要對(duì)相關(guān)的承包工程范圍、設(shè)計(jì)圖紙所涵蓋的工程量迸行詳細(xì)的約定，并對(duì)物價(jià)因素、設(shè)計(jì)變更、非承包人原因引起的工程量變化、地質(zhì)條件變化等因素進(jìn)行充分考慮，將這些因素納人風(fēng)險(xiǎn)范圍之中。例如，明確材料漲跌超過(guò)一定幅度、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證引起的工程量變化超過(guò)一定比例的情況下，合同價(jià)款應(yīng)當(dāng)予以相應(yīng)調(diào)整。同時(shí)，合同中約定采用固定價(jià)結(jié)算工程價(jià)款的，當(dāng)事人不得請(qǐng)求進(jìn)行造價(jià)鑒定。此外，目前通行工程量清單計(jì)價(jià)方法，建議雙方除約定合同總價(jià)外，在合同后應(yīng)附上承包人填好的工程量清單。

5．《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定的必須進(jìn)行招投標(biāo)的工程，要嚴(yán)格按照法定程序進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，且合同要經(jīng)過(guò)行政管理機(jī)關(guān)備案登記。

6．定額結(jié)算方式是一種常見(jiàn)的結(jié)算方式，此種結(jié)算方式，要求引用準(zhǔn)確的定額文件，同時(shí)約定好取費(fèi)類別。另外，對(duì)于材料價(jià)格的確定等，也要作好明確規(guī)定。

綜上所述，施工單位即使在合同無(wú)效的情況下，首先要保證工程竣工驗(yàn)收合格，其次對(duì)于需要招標(biāo)合同，遵守招標(biāo)投標(biāo)法，保證備案合同合法有效；對(duì)于無(wú)需招標(biāo)合同，應(yīng)該按最后簽訂的合同實(shí)際履行；因?yàn)楹贤s定是結(jié)算的最終依據(jù)，在簽訂施工合同時(shí)應(yīng)特別重視并做好結(jié)算條款，并在施工過(guò)程中嚴(yán)格按合同履行施工責(zé)任，保留好諸如工程聯(lián)系單、簽證、索賠單、會(huì)議記錄等證據(jù)材料，如此才能確保施工單位能夠在工程竣工驗(yàn)收后做好工程款的結(jié)算。