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應收賬款的風險主要體現在哪幾點?

張蕓律師2022.02.09468人閱讀
導讀:

企業應收賬款是企業因銷售產品而產生的短期債權,是企業向客戶提供的一種商業信用。應收賬款在擴大銷路、增加銷售收入的同時也形成了應收賬款風險,應收賬款的風險主要體現在以下幾點:(一)應收賬款占有流動資金數額大,加劇了企業周轉資金不足的困難。(二)應收賬款增加了企業現金流出的損失。致使大量應收賬款不能及時收回,甚至完全不能收回。由于這種監管制度的不合理性或執行人員的松懈,造成了企業的核算漏洞,產生了應收賬款。那么應收賬款的風險主要體現在哪幾點?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

企業應收賬款是企業因銷售產品而產生的短期債權,是企業向客戶提供的一種商業信用。應收賬款在擴大銷路、增加銷售收入的同時也形成了應收賬款風險,應收賬款的風險主要體現在以下幾點:(一)應收賬款占有流動資金數額大,加劇了企業周轉資金不足的困難。(二)應收賬款增加了企業現金流出的損失。致使大量應收賬款不能及時收回,甚至完全不能收回。由于這種監管制度的不合理性或執行人員的松懈,造成了企業的核算漏洞,產生了應收賬款。關于應收賬款的風險主要體現在哪幾點?的法律問題,大律網小編為大家整理了債權債務律師相關的法律知識,希望能幫助大家。

企業應收賬款是企業因銷售產品而產生的短期債權,是企業向客戶提供的一種商業信用。應收賬款在擴大銷路、增加銷售收入的同時也形成了應收賬款風險,應收賬款的風險主要體現在以下幾點:

(一)應收賬款占有流動資金數額大,加劇了企業周轉資金不足的困難。企業在賒銷產品時,發出存貨,貨款卻不能同時收回,而企業對逾期不還款的客戶不能采取相應措施,致使企業流動資金被大量占用,長此以往必將影響企業流動資金的周轉,使企業貨幣資金短缺,從而影響企業的正常開支和正常生產經營。

(二)應收賬款增加了企業現金流出的損失。從賒銷的賬務處理可以看出賒銷雖然使企業產生了較多的收入,增加了利潤,但沒使企業的現金流入增加,反而使企業不得不墊付資金來繳納各種稅金和支付費用,加速了企業的現金流出。

(三)應收賬款增加了企業資金機會成本損失。一方面,被應收賬款占用的資金,客觀上要求在經營中加速周轉,得到回報,但由于應收賬款的大量存在,特別是逾期應收賬款的比例在不斷上升,導致被占用在應收賬款上的資金喪失了其時間價值。另一方面,因應收賬款而引起在催收過程中,迫使企業不得不投入大量的人力、物力和財力,加大了催收成本;同時,因大量資金被沉淀,借款時間被延長,增加了利息費用。由于各種成本費用加大,使得資金喪失了贏利機會,增加了資金的機會成本。

現在企業應收賬款管理中存在的問題

(一)企業對應收賬款管理缺乏足夠重視

許多企業負責人只重視銷售和利潤的增長,忽視了將能否收回所欠的銷售貨款,使得銷售人員只重視銷售量完成的多少,不考慮應收賬款的回收情況,形成大量的應收賬款。面對市場激烈的競爭,企業為了擴大銷售和清理庫存產品,便大量采用賒銷辦法。企業只看到了賒銷所帶來經濟效益,而忽視賒銷給企業帶來的財務風險,未能嚴加防范。在事先沒有認真對客戶信用情況進行全面調查的情況下,盲目地采用賒銷策略。致使大量應收賬款不能及時收回,甚至完全不能收回。造成了企業的資金緊張,給企業帶來經濟損失。

(二)對市場沒有深入調查,生產的產品銷售不出去

在當前市場經濟環境下,沒有按市場經濟規律辦事,沒有對市場進行充分的調查研究而生產落后淘汰的產品或市場飽和的產品。這樣生產的產品銷售不出去,形成產品積壓,占用了企業資金給企業造成資金困難。企業為了盤活資金,不得不將產品降價出售,有時甚至采取一降再降和先把產品賒銷出去再說的措施,這樣很容易造成應收賬款不能及時收回,形成壞賬。

(三)監管方面有缺失

企業的財務部門和業務部門各自為營,缺乏溝通,加之人為因素,經常出現產品出庫數量與財務入賬的金額不對等的情況。由于這種監管制度的不合理性或執行人員的松懈,造成了企業的核算漏洞,產生了應收賬款。只有建立健全的監督管理制度,依據規章制度行事,才能有效的控制應付賬款的產生,同時減少了人為因素造成的失誤。

(四)沒有系統建立客戶資信檔案

現在一些企業對客戶資信度調查不夠,沒有建立客戶資信檔案。在企業的銷售人員的新老交替或調換崗位時,新到位的銷售人員對客戶的資信度不了解,就容易上當受騙。如有的客戶借助銷售人員新老交替之時,開始幾筆業務特別守信按時回款,然后尋找各種借口進行賒欠款項,最后連人都找不到;也有的客戶拿來支票來說明提貨后付款,等你將支票送銀行后就發生退票,才發現上當受騙。

生活中,如果遇到借錢不還的情況,可以到催天下發布債權委托,催天下是欠款催收技術服務平臺,主要提供物業費催收,信用卡逾期催收,網貸催收,小貸逾期催收,民間借款產生的借條欠條催收等服務,平臺有專業的催款律師和催收公司入駐,大數據催收工具輔助催收,合法為債權人和債權企業清理債權債務。

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  • 應收賬款收不回來的風險該如何規避?

    張嘉娛律師

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    張嘉娛

    應收賬款收不回來的風險該如何規避?

    內容:加強對應收賬款訴訟時效的管理,防止因訴訟時效的喪失而喪失訴訟的勝訴權。在我國,企業應收賬款在總資產中占有較大比重,若管理不善,就會使一個健康的企業陷入財務危機。企業應加強應收賬款的管理,采取有效措施防止應收賬款的惡化,提高應收賬款的質量。那么應收賬款收不回來的風險該如何規避?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 企業應收賬款怎么催收,風險怎么防范

    趙金保律師

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    趙金保

    企業應收賬款怎么催收,風險怎么防范

    內容:企業應收賬款管理存在不少問題,企業可以加強應收賬款的風險防范意識,完善銷售考核制度和約束制度,建立客戶信用檔案,定期評價客戶信用狀況等。同時遇到惡意拖欠貨款的客戶,要及時催收應收賬款,下面介紹一下企業應收賬款怎么催收,風險怎么防范。所以正確、合理的解決信用額度問題,對降低應收賬款,保證貨款的安全性是有幫助的。那么企業應收賬款怎么催收,風險怎么防范。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 企業應收賬款融資問題以及存在的主要問題

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    趙金保

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    內容:根據市場調查,目前約有80%的小微企業采取了賒銷的方法,小微企業應收賬款占流動資金的比重為50%以上,遠遠高于經濟發達地區水平。小微企業應收賬款的大量存在,虛增了賬面上的銷售收入,一定程度上夸大了企業經營成果,增加了小微企業的風險成本。銀行目前開辦應收賬款融資業務最擔心的問題是難以認定對應收賬款項下交易的真實性及應收賬款的實際價值。銀行普遍認為小微企業的財務制度多數不夠健全,缺乏規范的應收賬款確認方式,應收賬款的真實性和實際價值難以進行認證,而且企業的貿易伙伴往往多數處于異地,對這些異地應收賬款情況的了解更加困難。那么企業應收賬款融資問題以及存在的主要問題。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 應收賬款質押率是多少?應收賬款質押的風險防范

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    應收賬款質押率是多少?應收賬款質押的風險防范

    內容:在接受應收賬款質押的時候,應該對應收賬款債務人的經濟情況、償債能力、信用等級、信譽等進行認真審核評估,選擇資信、實力較強的債務人。合同及應收賬款管理較好的出質人,對合同的履行程度、違約的處理、銷售資金的回籠、訴訟時效的中斷等法律行為關注較高,應對處置適當,其應收賬款的風險程度低。那么應收賬款質押率是多少?應收賬款質押的風險防范。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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    擅長:交通事故

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  • 民間催收應收賬款的會有哪些風險?

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    周春花

    民間催收應收賬款的會有哪些風險?

    內容:一個企業,只要有生產經營活動,就會有應收賬款的存在,完全無風險的交易模式必然會阻礙業務的增長!(一)、提高認識,堅定控制不良應收賬款的決心。不良應收賬款不僅能導致財務狀況的惡化,而且會危及企業的生產與發展。三是要建立應收賬款的責任制度,明確規定責任單位和責任人。五是要建立應收賬款分析制度,分析應收賬款的現狀和發展趨勢及制度的執行情況,及時采取措施,進行控制。(三)、實施全過程控制,防止不良應收賬款的產生。在當前市場經濟條件下,必須加大對應收賬款清欠回收工作的力度。那么民間催收應收賬款的會有哪些風險?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 龍珊律師

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    擅長:交通事故

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  • 企業應收賬款的風險包括哪幾點?

    李維律師

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    李維

    企業應收賬款的風險包括哪幾點?

    內容:企業應收賬款是企業因銷售產品而產生的短期債權,是企業向客戶提供的一種商業信用。應收賬款在擴大銷路、增加銷售收入的同時也形成了應收賬款風險,應收賬款的風險主要體現在以下幾點,下面催天下小編為大家一一闡述。那么企業應收賬款的風險包括哪幾點?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 楊一凡律師

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    擅長:債權債務、合同糾紛、建設工程

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  • 應收賬款質押貸款業務存在的風險包括哪些?

    李維律師

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    李維

    應收賬款質押貸款業務存在的風險包括哪些?

    內容:虛假債權應收賬款融資是企業誠信嚴重缺失的體現。因此應防范應收賬款時效性風險。以上知識就是關于應收賬款質押貸款業務存在的風險包括哪些的問題進行的解答,希望對大家有所幫助。那么應收賬款質押貸款業務存在的風險包括哪些?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    李維律師
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  • 元甲交通律師律師

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  • 應收賬款的風險點及管控措施分為幾點!

    段建國律師

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    應收賬款的風險點及管控措施分為幾點!

    內容:4)保理預付款比例:指對受讓的全部核準應收賬款,同意支付的保理預付款與受讓的全部核準應收賬款金額之比。比例的決定應依行業特性、歷史應收賬款回款分析及利息、費用覆概率等分析后決定。那么應收賬款的風險點及管控措施分為幾點!。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 崔玉君律師

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  • 應收賬款質押在業務上存在哪些法律風險

    段建國律師

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    段建國

    應收賬款質押在業務上存在哪些法律風險

    內容:下面為大家詳細介紹:應收賬款質押在業務上存在哪些法律風險。由于應收賬款不同于一般的財產權利,其在設定、登記以及轉讓等方面存在特殊性,因此法律有必要對其設定以及效力等做出特別規定。應收賬款出質應符合書面要式和登記生效的條件。出質人轉讓應收賬款所得到的價款,應當向質權人提前清償債務或者提存。對應收賬款的轉讓的實質是對應收賬款的處分。也就是說應收賬款質押必須經信貸征信機構辦理出質登記,才能發生效力。應收賬款質押登記應當解釋為對抗要件,即通過書面合同即可設立應收賬款質權,未經登記,不得對抗善意第三人。那么應收賬款質押在業務上存在哪些法律風險。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 應收賬款的風險主要體現在哪幾點?

    楊一凡律師

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    楊一凡

    應收賬款的風險主要體現在哪幾點?

    內容:企業應收賬款是企業因銷售產品而產生的短期債權,是企業向客戶提供的一種商業信用。應收賬款在擴大銷路、增加銷售收入的同時也形成了應收賬款風險,應收賬款的風險主要體現在以下幾點:(一)應收賬款占有流動資金數額大,加劇了企業周轉資金不足的困難。(二)應收賬款增加了企業現金流出的損失。致使大量應收賬款不能及時收回,甚至完全不能收回。由于這種監管制度的不合理性或執行人員的松懈,造成了企業的核算漏洞,產生了應收賬款。那么應收賬款的風險主要體現在哪幾點?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 孔孟廷律師

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  • 應收賬款質押的風險該如何避免!

    邢穎律師

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    邢穎

    應收賬款質押的風險該如何避免!

    內容:下面為大家詳細介紹:應收賬款質押的風險該如何避免!在接受應收賬款質押的時候,應該對應收賬款債務人的經濟情況、償債能力、信用等級、信譽等進行認真審核評估,選擇資信、實力較強的債務人。合同及應收賬款管理較好的出質人,對合同的履行程度、違約的處理、銷售資金的回籠、訴訟時效的中斷等法律行為關注較高,應對處置適當,其應收賬款的風險程度低。應收賬款防范措施強化貸前調查評估。應收賬款質押作為第一還款來源的補充,起到風險緩釋的作用。銀行應限定應收賬款的質押范圍,選擇無不良信用記錄、資金實力較強的應收賬款債務人,且應收賬款項下的產品已發出并由購買方驗收合格。那么應收賬款質押的風險該如何避免!。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 李維律師

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  • 現在企業應收賬款管理中存在哪些問題?

    郭銘芝律師

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    郭銘芝

    現在企業應收賬款管理中存在哪些問題?

    內容:不過,如果不能保證足額、及時收回應收賬款,就會增加信用風險。下面為大家詳細介紹:現在企業應收賬款管理中存在哪些問題?致使大量應收賬款不能及時收回,甚至完全不能收回。由于這種監管制度的不合理性或執行人員的松懈,造成了企業的核算漏洞,產生了應收賬款。很多企業未建立應收賬款跟蹤控制制度或未遵守制度。這些問題主要表現為財務部門不及時與業務部門核對,銷售與核算脫節,問題不能及時暴露,造成企業應收賬款居高不下,賬齡老化。企業未實行應收賬款定期對賬制度,交易過程中貨物與資金流動在時間和空間上的差異以及票據的傳遞、記錄等都有可能出現差錯。那么現在企業應收賬款管理中存在哪些問題?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    郭銘芝律師
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  • 黃東潔律師

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 企業應收賬款的功能主要體現在哪幾個方面?

    龍珊律師

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    龍珊

    企業應收賬款的功能主要體現在哪幾個方面?

    內容:應收賬款的功能就是它在生產經營過程中的作用。主要有以下幾個方面:1、減少庫存,降低存貨風險和管理開支企業持有產成品存貨,要追加管理費、倉儲費和保險費等支出;相反,企業持有應收賬款,則無需上述支出。企業賒銷實際上是向顧客提供了兩項交易:向顧客銷售產品以及在一個有限的時期內向顧客提供資金。在銀根緊縮、市場疲軟、資金匱乏的情況下,賒銷具有比較明顯的促銷作用,對企業銷售新產品、開拓新市場具有更重要的意義。那么企業應收賬款的功能主要體現在哪幾個方面?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    龍珊律師
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    擅長:合同糾紛、建設工程、民間借貸、交通事故

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  • 應收賬款風險管理的必要性

    李孟陽律師

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    李孟陽

    應收賬款風險管理的必要性

    內容:企業的應收賬款不僅面臨著回收的風險,同時其存在也會給企業帶來經營風險。因此企不僅要充分發揮應收賬款擴大銷售、增加利潤的特殊功能,而且要將其風險降到最低程度。狹義的應收賬款主要是指應收銷貨款。業在應收賬款管理中存在如下問題:一是企業應收賬款在流動資金中所占比例過高、逾期應收賬款比例過高;二是企業應收賬款總量有逐年增長的勢頭。根據有關部門的調查,我國企業應收賬款占流動資金的比重達50%以上,遠遠高于發達國家平均20%左右的水平。應收賬款產生的主要原因是企業內部經營管理機制和內部信用風險不合理造成的。所以當下企業實行應收賬款風險管理是很有必要的。那么應收賬款風險管理的必要性。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    李孟陽律師
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  • 馮清琴律師

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    擅長:債權債務、建設工程、合同糾紛

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  • 企業應收賬款怎樣轉讓,企業應收賬款拖欠的風險

    翁玉素律師

    北京市元甲律師事務所

    翁玉素

    企業應收賬款怎樣轉讓,企業應收賬款拖欠的風險

    內容:一般來說,企業應收賬款轉讓主要有以下兩個方式:(一)應收賬款抵借。應收賬款讓售是指企業將應收賬款出讓給信貸機構,籌集所需資金的一種方式。那么企業應收賬款怎樣轉讓,企業應收賬款拖欠的風險。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    翁玉素律師
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  • 林艷英律師

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛、合同糾紛

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張蕓律師

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