金融債券的基本知識有哪些一、金融債券的含義金融債券是指依法在中華人民共和國境內設立的金融機構法人在全國銀行間債券市場依照法定程序發行的、按約定還本付息的有價證券。普通金融債券類似于銀行的定期存款，只是利率高些。(二)集中性在籌資權利方面，發行金融債券是集中的，他具有間斷性，而且有一定的規模限額。(三)高利性在籌資成本方面，金融債券一般利率較高，相對來說成本較大。而相同期限存款的利率，往往比金融債券低，成本較小。通過企業集團財務公司發行金融債券是推動債券市場發展的有效措施。關于金融債券的基本知識有哪些的法律問題，大律網小編為大家整理了債權債務律師相關的法律知識，希望能幫助大家。

金融債券的基本知識有哪些

一、金融債券的含義

金融債券是指依法在中華人民共和國境內設立的金融機構(包括銀行及非銀行金融機構)法人在全國銀行間債券市場依照法定程序發行的、按約定還本付息的有價證券。金融機構的資金來源很大部分靠吸收存款，但有時它們為改變資產負債結構或者用于某種特定用途，也有可能發行債券以增加資金來源。

在英、美等歐美國家，金融機構發行的債券歸類于公司債券。在我國及日本等國家，金融機構發行的債券稱為金融債券。

二、金融債券的分類

按不同標準，金融債券可以劃分為很多種類。最常見的分類有以下幾種

(一)根據利息的支付方式，金融債券可分為附息金融債券和貼現全融債券

如果金融債券上附有多期息票，發行人定期支付利息，則稱為附息金融債券；如果金融債券是以低于面值的價格貼現發行，到期按面值還本付息，利息為發行價與面值的差額，則稱為貼現債券。

(二)根據發行條件，金融債券可分為普通金融債券和累進利息金融債券

普通金融債券按面值發行，到期一次還本付息，期限一般是1年、2年和3年。普通金融債券類似于銀行的定期存款，只是利率高些。

此外，金融債券也可以像企業債券一樣，根據期限的長短劃分為短期債券、中期債券和長期債券；根據是否記名劃分為記名債券和不記名債券；根據擔保情況劃分為信用債券和擔保債券；根據可否提前贖回劃分為可提前贖回債券和不可提前贖回債券；根據債券票面利率是否變動劃分為固定利率債券、浮動利率債券和累進利率債券；根據發行人是否給予投資者選擇權劃分為附有選擇權的債券和不附有選擇權的債券等。

三、金融債券的特征

(一)專用性

發行金融債券籌集的資金，一般情況下是專款專用，用于定向的特別貸款。而通過吸收存款所得的資金，通常用于一般性貸款。

(二)集中性

在籌資權利方面，發行金融債券是集中的，他具有間斷性，而且有一定的規模限額。而吸收存款對于金融機構來說，是經常的、連續的業務，而且無限額。

(三)高利性

在籌資成本方面，金融債券一般利率較高，相對來說成本較大。而相同期限存款的利率，往往比金融債券低，成本較小。

(四)流動性

在流通轉讓方面，金融債券不能提前兌取，延期兌付亦不計逾期利息，但它作為一種債券，一般不記名，不掛失，可以抵押，可以在證券市場上流通轉讓。存款雖然可以隨時兌取(尤其是活期存款)，但一般應記名，不能在證券市場上流通。

四、發行金融債券的意義

(一)發行金融債券有利于提高金融機構資產負債管理能力，化解金融風險

目前，我國商業銀行等存款類金融機構資產負債期限結構錯配現象非常嚴重，金融機構缺乏主動負債工具，資產負債管理能力普遍較弱，這在相當程度上制約了金融機構的經營主動性和風險承擔能力。雖然發行次級債券為商業銀行補充附屬資本提供了一條途徑，但難以作為經常性大規模融資渠道。從國際經驗來看，發行金融債券可以作為長期穩定的資金來源，能有效解決資產負債期限結構錯配問題，同時還可以成為主動負債工具，改變我國商業銀行存款占絕對比重的被動負債局面，化解金融風險。

(二)發行金融債券有利于拓寬直接融資渠道，優化金融資產結構

目前，我國債券市場發展相對滯后，企業直接融資渠道缺乏，導致直接融資比重低，金融資產結構不合理，經濟發展中應由市場主體承擔的風險過度集中到銀行和政府，加大了經濟運行的社會成本。通過企業集團財務公司發行金融債券是推動債券市場發展的有效措施。企業集團財務公司是服務于企業集團的金融機構，財務公司發債可以在一定程度上滿足企業集團的資金需求，起到增加直接融資比重、優化金融資產結構的作用。

(三)發行金融債券有利于豐富市場信用層次，增加投資產品種類

目前在我國債券市場中，具有國家信用的國債與準國家信用的政策性金融債占有絕對比重，具有公司信用的債券所占比重很小，市場信用層次較少，債券品種單一。這使投資者缺乏多樣化的投資選擇，也在一定程度上影響了債券市場的廣度與深度。金融債券的發行將引入更多不同類型的發行主體，從而大大豐富市場信用層次，增加投資產品種類，這有利于投資者選擇不同投資組合，完善債券市場投資功能，并進一步推動債券市場發展。