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小微企業可以開增值稅專用發票嗎
2022-03-18 15:22:04
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大律云律師團 律師
擅長領域：交通事故
提示：法律咨詢具有特殊性，律師回復僅供參考，如需更多幫助，請咨詢律師
我也要問>
2022-03-18 15:22:04
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律師介紹
大律云律師團
2025-07-19 16:27:05
擅長處理建筑工程、債權債務、婚姻家庭、交通事故、合同糾紛、房產糾紛等
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答您好，感謝您對我的信任，針對您咨詢的問題，有如下分析：您好，對方沒有購買商品開給對方增值稅發票的行為屬于虛開發票的行為，屬于違法行為。如果虛開增值稅專用發票，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；如果虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；如果虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產；虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票，情節嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。法律依據：《刑法》第二百零五條 【虛開增值稅專用發票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪；虛開發票罪】虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。單位犯本條規定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數額巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票，是指有為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開行為之一的。《刑法》第二百零五條之一 虛開本法第二百零五條規定以外的其他發票，情節嚴重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節特別嚴重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。如果還需要進一步咨詢，您可以在平臺點擊【電話咨詢】致電，專業人員幫您答疑解惑。
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工程勞務分包的增值稅歸誰交
劉曉紅律師
北京市元甲律師事務所
工程勞務分包的增值稅歸誰交
內容：小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。小規模納稅人，享受月度3萬以內的增值稅減免部分計入營業外收入，要并入利潤交企業所得稅嗎？納稅申報期限是指稅收法律、法規規定或者稅務機關依照稅收法律、法規的規定確定的納稅人、扣繳義務人向稅務機關辦理申報和納稅的最后期限。看到這里，小編相信你也了解了相關的知識內容了，稅款的繳納是不能進行拖欠拒繳的，這種行為是違法的，情節嚴重的是會涉及到刑事責任的，好了以上就是工程勞務分包的增值稅歸誰交的相關內容，如果你還有疑問，可以咨詢我們的律師。那么工程勞務分包的增值稅歸誰交。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
劉曉紅律師2021.12.17718人收看 -
于海明律師
主任律師
擅長：婚姻家庭
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建筑企業勞務分包增值稅怎么繳納
王熙律師
北京天用律師事務所
建筑企業勞務分包增值稅怎么繳納
內容：工程勞務分包，小規模納稅人發生應稅行為適用簡易計稅方法計稅，需要繳納企業所得稅等相關稅費，通常來說，一般的企業都是按月申報的，就是說每月都需要報稅。那么，建筑企業勞務分包增值稅怎么繳納?下面大律網專業律師就來給大家介紹一下相關內容。
王熙律師2021.11.05534人收看 -
楊一凡律師
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擅長：債權債務、合同糾紛、建設工程
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工程施工增值稅稅率是多少
龍珊律師
北京市元甲律師事務所
工程施工增值稅稅率是多少
內容：根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》以及相關法律的規定，一般納稅人提供建筑服務適用一般計稅辦法的，稅率為9%,【法律分析】建筑業一般納稅人符合簡易計稅方法規定、選擇適用簡易計稅方法按照3%征收率計稅的，可以開具3%的增值稅專用發票，不能抵扣進項稅額,2、建筑企業一般納稅人增值稅稅率從2019年由11%調整為9%，所以現在建筑企業一般納稅人稅率是9%般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅，適用的稅率為6%。
龍珊律師2023.10.113622人收看 -
陳明月律師
主任律師
擅長：交通事故
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答1.如果小微企業不是一般納稅人，在銷售貨物時就只能開具增值稅普通發票，增值稅普通發票是不能抵扣的;2.如果采購方是一般納稅人，需要銷售方的小微企業開具增值稅專用發票時，只能到稅局申請代開稅率為3%的增值稅專用發票是可以抵扣的。《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第一條 在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務（以下簡稱勞務），銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。
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企業收取的違約金要交增值稅嗎
林艷英律師
北京市元甲律師事務所
企業收取的違約金要交增值稅嗎
內容：比如采購方乙公司因未及時向銷售方甲公司付款而支付的違約金，此部分違約金就是稅法意義上的價外費用，甲公司應確認收入并按產品或服務的適用稅率繳納增值稅并給乙公司開具增值稅發票。這里的價外費用包括向購買方收取的違約金、滯納金等費用。
林艷英律師2022.04.151641人收看 -
劉曉紅律師
主任律師
擅長：交通事故、合同糾紛、債權債務
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報廢汽車回收企業是否免征增值稅
陳明月律師
北京市元甲律師事務所
報廢汽車回收企業是否免征增值稅
內容：單位處置報廢汽車不能適用銷售已使用過的固定資產的簡易征收辦法而應該按其適用稅率或征收率繳納增值稅。因為在將報廢汽車交售給回收企業前應先在車輛登記管理部門辦理報廢注銷手續此時該車輛在性質上已不屬于單位的固定資產。另一方面根據報廢汽車回收管理辦法報廢汽車的收購價格按照金屬含量折算參照廢舊金屬市場價格計價。那么報廢汽車回收企業是否免征增值稅。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
陳明月律師2022.01.29791人收看 -
許瑞林律師
主任律師
擅長：交通事故
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個人獨資企業是否交企業所得稅
張蕓律師
北京市元甲律師事務所
個人獨資企業是否交企業所得稅
內容：3%=8.74萬②附加稅稅金：8.74×,個人獨資企業與一人有限公司最本質的差異，是個人承擔的是有限責任還是無限責任，是否有獨立法人資格,在稅收方面，個人獨資企業無需繳納企業所得稅，但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅,在稅收方面，個人獨資企業無需繳納企業所得稅，但需要繳納增值稅、增值稅附加和個人經營所得稅,解決方法：假設高管成立了個人工作室，一年開票額是300萬元，按照核定征收稅率是10%，那么需要繳納：①增值稅稅金：300÷,來看個案例：以上海某軟件研發企業高管為例，通過設立個人獨資企業，將工資收入轉化為原企業與個人獨資企業之間的業務往來，變成個人經營所得。
張蕓律師2023.06.29953人收看 -
張嘉娛律師
主任律師
擅長：建設工程、合同糾紛、債權債務
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現行增值稅會計處理方式與會計信息質量特征的原則遵循
李楠楠律師
北京市元甲律師事務所
現行增值稅會計處理方式與會計信息質量特征的原則遵循
內容：現行增值稅會計處理方式與會計信息質量特征的原則遵循一、現行增值稅會計處理方式與會計信息質量特征的原則遵循(一)符合可靠性原則企業的會計信息應能真實地反映企業經濟活動的實際情況，而不偏離、歪曲企業的經濟活動。現行的增值稅會計處理，將增值稅從成本、收入中剔除，是對會計信息的真實可靠的反映。另外，由于增值稅一般納稅人與小規模納稅人的增值稅會計處理不一樣，那么也會降低兩者的可比性。但是筆者認為，對可比性原則的違背并不影響現行增值稅會計處理模式的實施。那么現行增值稅會計處理方式與會計信息質量特征的原則遵循。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
李楠楠律師2021.12.10469人收看 -
馮清琴律師
主任律師
擅長：債權債務、建設工程、合同糾紛
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在建工程轉讓增值稅計算
翁玉素律師
北京市元甲律師事務所
在建工程轉讓增值稅計算
內容：由于土地增值稅計算業務復雜性，企業需要提交相關詳細資料到主管稅務機關進行判斷。土地使用權與在建工程可以轉讓，但是必須要符合法律規定的條件。因此根據上述的內容我們可以得知，在我國在建工程轉讓增值稅計算以及轉讓在建工程項需要繳納的稅。還在一定程度上介紹了我國在建工程轉讓流程是怎樣的等相關的知識是怎樣運行的。那么在建工程轉讓增值稅計算。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
翁玉素律師2021.12.16429人收看 -
段建國律師
主任律師
擅長：債權債務、刑事辯護、建設工程、民間借貸
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企業中期建賬收到以前的貨款怎么辦
段建國律師
北京天用律師事務所
企業中期建賬收到以前的貨款怎么辦
內容：企業中期建賬收到以前的貨款怎么辦個體工商戶建賬后收到以前的貨款按照盤點數據入賬，不做追朔調整。前期企業銷售商品，款項尚未收到時會計分錄為：借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅當期企業收到款項時會計分錄為：借：銀行存款貸：應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。那么企業中期建賬收到以前的貨款怎么辦。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
段建國律師2022.02.06546人收看 -
林艷英律師
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擅長：婚姻家庭、房產糾紛、合同糾紛
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轉讓債權的增值稅怎么計算
孔孟廷律師
北京市元甲律師事務所
轉讓債權的增值稅怎么計算
內容：債權轉讓可以有效的獲取企業經營發展所需資金，納稅人是需要依法申報納稅的，偷逃稅務要承擔法律責任，而對于轉讓債權債務要交納增值稅嗎?轉讓債權的增值稅怎么計算?下面由打律網律師為大家進行解答，希望以下的知識對大家有所幫助。
孔孟廷律師2021.11.23948人收看 -
王熙律師
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任冰峰律師
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孔孟廷律師
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李楠楠律師
主任律師
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??一個成功企業的本質，就是一個成功的系統。而一個成功系統的特征，就是簡單、易學、可復制。 ??一個發展困難的企業，必定是因為缺乏一套科學合理的系統。所有的問題， 都有一個共同的癥結：不可復制---來到我們的課程現場，給你分享5支不同領域年入百萬級團隊可復制、可落地的方法！????倒計時5天即將開始！報名通道即將關閉，想報名的小伙伴快速鎖定名額??????
北京大律學苑 290評論 -
傳承不是終點，而是企業進化的新起點。 現有團隊中，誰具備“上車”潛力？ 你的文化機制能否吸引并留住“對的人”？ 若答案尚不清晰，此刻就與我們聯系。 所有基業長青的故事，都始于一個未雨綢繆的現在。
北京大律學苑 737評論 -
分股權后團隊反而散了？ 上市時發現要補繳千萬稅款？ 核心高管離職卻帶走公司股份？ 這些股權雷區，本可以提前避免！ 針對以上痛點，我們大律云企業發展團隊創新性的提煉出“聚寶盆”系列服務產品，助力企業突破發展。
北京大律學苑 129評論 -
?? 第153期如何快速要回工程款講座圓滿收官！ 感謝張嘉娛律師與李剛老師的傾囊相授！ 現場深度解析： 6月新施行的《保障中小企業款項支付條例》： ? 支付期限強制限定，禁設第三方支付條件！ ? 爭議部分“應支即付”，大型企業拖欠將被嚴管！ ? 政府部門清欠加碼，違法責任一追到底！ 張律師現場支招：如何借政策東風，高效追回工程款，客戶直呼“太及時”！ ?? 合同漏洞補救術、超兩年欠款破局法、調解or訴訟最優解…20位建筑精英齊聚國貿，破解行業痛點，干貨多到記不完！ ?? 讓優質法律服務觸手可及！ 無論工程款難題還是法律咨詢，我們隨時在您身邊～
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團隊天天加班，利潤卻持續下滑？你的企業可能正被“低效結構”拖垮！ 無效增長=用戰術的勤奮，掩蓋戰略的懶惰。而問題的根源，往往出在落后的企業結構設計上。我們企業發展部專注企業結構再造，針對您的問題我們都有行之有效的應對方案。
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優化設計，就是優化成本；精準結構，就是精準盈利！你的企業做結構優化了嗎？ 成本居高不下，利潤空間被不斷壓縮？ 生產效率低，工期拖延導致隱性成本飆升？ 材料浪費嚴重，資源利用率不足？ 科學的結構設計，是降本增效的關鍵杠桿！ 我們通過精細化結構設計，如公司架構設計、交易結構設計、資產配置、股權結構設計等從源頭優化方案，助力企業降本增效，永續經營。如果你也有以上困惑，請聯系我們。北京大律學苑 829評論
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稅收籌劃是企業或個人在合法合規的前提下，通過合理安排財務活動、優化稅務結構，以達到減輕稅負、提高經濟效益的目的。 一、個人所得稅籌劃案例 1. 綜合所得年度匯算的退稅與補稅 案例：小李全年工資薪金35萬元，稿酬收入2萬元，辦理綜合所得年度匯算時發現需要補稅560元。原因是稿酬收入合并計算后適用稅率提高至25%，導致補稅。 籌劃建議：納稅人可通過合理分配收入來源（如將部分收入轉化為適用較低稅率的收入類型）或充分利用專項附加扣除（如子女教育、住房貸款利息等）來降低稅負。 2. 專項附加扣除的虛假申報風險 案例：小馮為少繳稅款，虛假填報子女教育專項附加扣除，稅務機關通過大數據核驗發現后，暫停其扣除資格并責令更正。 籌劃建議：納稅人應依法如實填報專項附加扣除，避免因虛假申報導致稅務風險。同時，可通過合法途徑（如增加捐贈扣除）優化稅務結構。 二、企業所得稅籌劃案例 1. 研發費用加計扣除的合規應用 案例：陽泉煤業集團通過市級研發費用稅前加計扣除異議項目鑒定機制，確認9個研發項目符合加計扣除條件，有效減輕了企業稅負。 籌劃建議：企業應規范研發項目管理，確保研發費用歸集的準確性和合規性，以充分享受稅收優惠政策。 2. 出口退稅的風險防范 案例：某農產品經銷企業因未對出口應征稅貨物開具發票，被要求補繳增值稅2.46萬元。 籌劃建議：企業應加強對出口業務涉稅政策的理解，確保收入確認和申報的合規性，避免因操作失誤導致稅務風險。 三、增值稅籌劃案例 1. 增值稅留抵退稅的合規操作 案例：長春經開區稅務局通過《稅收風險案例匯編》指導企業規范增值稅留抵退稅操作，幫助企業規避實務風險。 籌劃建議：企業應定期梳理增值稅進項稅額，確保留抵退稅申請的準確性和及時性，同時關注政策變化，避免因操作不當引發稅務風險。 2. 設備更新稅收優惠的精準適用 案例：德牧衛浴科技公司在“智改數轉”設備更新中，通過“項目管家”團隊輔導，精準適用稅收支持政策，減輕了資金壓力。 籌劃建議：企業應充分利用稅收優惠政策，如設備更新、技術改造等領域的稅收支持，降低經營成本。
北京天用律師事務所 472評論
