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二手房交易稅費怎么算?

張蕓律師2022.01.04977人閱讀
導讀:

最后提供了二手房交易稅費的計算方法。二手房個稅就是二手房個人所得稅,是指在二手房交易中,稅務部門向賣方征收交易所產生的差價獲得的收入。若買方購買的房產是非普通住宅或者是非住宅則繳納交易總額的3%。那么二手房交易稅費怎么算?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

最后提供了二手房交易稅費的計算方法。二手房個稅就是二手房個人所得稅,是指在二手房交易中,稅務部門向賣方征收交易所產生的差價獲得的收入。若買方購買的房產是非普通住宅或者是非住宅則繳納交易總額的3%。關于二手房交易稅費怎么算?的法律問題,大律網小編為大家整理了房產糾紛律師相關的法律知識,希望能幫助大家。

二手房交易稅費是多少?如何計算二手房交易稅費?本文介紹四種需要繳納稅費的情況:過戶、繼承過戶、贈予過戶、析產。并分別提供了四種類型的稅費種類和稅費標準。最后提供了二手房交易稅費的計算方法。

二手房個稅就是二手房個人所得稅,是指在二手房交易中,稅務部門向賣方征收交易所產生的差價獲得的收入。比如,房子的原價是10萬,賣方以12萬的價格賣給買方,則要從這兩萬差價中征受一部分作為稅收。表面上看,征收個人所得稅是為了限制賣方,抑制房地產產業過熱。但是,賣方會把征收的這一部分稅收加在買方身上,使交易成本增加,從而使房價更貴。

二手房交易稅費的產生主要包括以下4種情況:

一. 正常過戶

1.營業稅:(稅率5.55% 賣方繳納)根據2010年房產新政,轉讓出售購買時間不足5年的非普通住宅按照全額征收營業稅,轉讓出售購買時間超過5年的非普通住宅或者轉讓出售購買時間不足5年的普通住宅按照兩次交易差價征收營業稅,轉讓出售購買時間超過5年的普通住宅免征營業稅。這里有兩個要點①購買時間超過5年這里首先看產權證,其次看契稅發票,再次看票據(房改房看國有住房出售收入專用票據)這三種證件按照時間最早的計算。一般地說票據早于契稅發票,契稅發票早于產權證,房改房中時間最早的是房改所收的定金的票據。②所售房產是普通住宅還是非普通住宅。另:如果所售房產是非住宅類如商鋪、寫字間或廠房等則不論證是否過5年都需要全額征收營業稅。

2. 個人所得稅:(稅率交易總額1%或兩次交易差的20% 賣方繳納)征收條件以家庭為單位出售非唯一住房需繳納個人房轉讓所得稅。在這里有兩個條件①家庭唯一住宅②購買時間超過5年。如果兩個條件同時滿足可以免交個人所得稅;任何一個條件不滿足都必須繳納個人所得稅。注:如果是家庭唯一住宅但是購買時間不足5年則需要以納稅保證金形式先繳納,若在一年以內能夠重新購買房產并取得產權則可以全部或部分退還納稅保證金,具體退還額度按照兩套房產交易價格較低的1%退還。注:地稅局會審核賣方夫妻雙方名下是否有其他房產作為家庭唯一住宅的依據,其中包括雖然產權證沒有下放但是房管部門已經備案登記的住房(不包含非住宅類房產)。另注:如果所售房產是非住宅類房產則不管什么情況都要繳納個人所得稅。而且地稅局在征稅過程中對于營業稅繳納差額的情況,個人所得稅也必須征收差額的20%

3. 印花稅:(稅率1%買賣雙方各半)不過從2009年至今國家暫免征收。[page]

4. 契稅:(基準稅率3% 優惠稅率1.5% 和1% 買方繳納) 征收方法:按照基準稅率征收交易總額的3%,若買方是首次購買面積不足90平的普通住宅繳納交易總額的1%,若買方首次購買面積超過90平(包含90平)的普通住宅則繳納交易總額的1.5%。 注:首次購買和普通住宅同時具備才可以享受優惠,契稅的優惠是以個人計算的,只要是首次繳契稅都可以享受優惠。若買方購買的房產是非普通住宅或者是非住宅則繳納交易總額的3%。

5.測繪費:1.36元/平米 總額=1.36元/平米*實際測繪面積 (08年4月后新政策房改房測繪費標準:面積75平米以下收200元,75平米以上144平米以下收300元,144平米以上收400元) 一般說來房改房都是需要測繪的,商品房如果原產權證上沒有濟南市房管局的測繪章也是需要測繪的。

6.二手房交易手續費總額:住宅6元/平米*實際測繪面積,非住宅10元/平米

7.登記費:(工本費)80元 共有權證:20元。所需材料:⑴地稅局需要賣方夫妻雙方身份證和戶口本復印件一套(若賣方夫妻不在同一個戶口本上還需提供結婚證復印件一套)、買方身份證復印件一套、網簽買賣協議一份、房產證復印件一套(如果賣方配偶已經去世還需要派出所的死亡證明一份) ⑵房管局需要網簽買賣協議一份、房產證原件、新測繪圖紙兩張,免稅證明或完稅證明復印件;如省直房改房還需已購公房確認表原件兩份和附表一。注:房改房過戶時需要配偶一起出面簽字;若配偶已經去世但使用了其工齡,如果是在房改之后則需要先做繼承公證再交易過戶;如在房改之前,則應提交派出所開具的死亡證明原件。省直房改房還需填寫《已購公房確認表》兩份并由單位和省直房改辦蓋章確認,并提交房改原始票據原件。

二.贈與過戶

1、費用:免征營業稅和個人所得稅,但是需要增加 ⑴公證費 40元/平米*產權證面積 ⑶契稅的征收 不論房產什么情況都需要征收全額契稅 其他費用和正常過戶都一樣

2、所需材料:⑴公證處需要賣方夫妻雙方戶口本和身份證復印件一套、買方身份證復印件一份,產權 證復印件一套 ⑵不需要經過地稅局直接可以過戶。 ⑶房管局需要材料同正常過戶基本一樣只不過還需要公證書原件一份。

三.繼承房產交易過戶

1、繼承房產的費用有:⑴公證費 40元/平米*產權證面積 ⑵繼承公證費 80元/單 放棄繼承公證80元/人 注:繼承的房產再次轉讓出售時個人所得稅按照所得征收20%,不過只要是符合家庭唯一住房和購買超過5年的話就可以免征個人所得稅,而且個人所得稅退稅的政策同樣適用。[page]

2、所需材料:⑴公證處需要 原產權人的死亡證明、產權證復印件和所有當事人的身份證、戶口本復印件一套。 ⑵房管局需要材料和正常過戶基本一樣,只是還需要公證書一份。 注:繼承的難點在于公證所有的繼承人都放棄繼承,這樣就要求證明當事人即為所有繼承人并且都自愿放棄繼承權。

四.析產

析產又稱財產分析,是指財產共有人通過協議的方式,根據一定的標準,將共同財產予以分割,而分屬各共有人所有。最常見的是夫妻之間的析產,一般會有婚內析產和離婚析產兩種情況。過程是先到公證處做析產公正再到房管局辦理過戶手續。除其他材料外還需要離婚協議書或者法院判決書復印件。

二手房交易稅費計算方法:

買方:

1、契稅:

成交價或評估價(高者)×1.5% (商用用房或大于144平米的稅率為3%)

2、交易服務費:

建筑面積(平方米)×3元

3、交易印花稅:

成交價或評估價(高者)×0. 05%

4、產權轉移登記費:

50元(每增加1人加10元,買家為單位的80元)

賣方:

1、交易服務費:

建筑面積(平方米)×3元

2、交易印花稅:

成交價或評估價(高者)×0. 05%

3、土地出讓金:

成交價或評估價(高者)×1%

4、解困房:

成交價或評估價(高者)×1%

5、商品房:土地出讓金按基準地價 × 3% × 未交土地出讓金的建筑面積

6、分攤費用:

成交價/總面積×分攤面積×10%(10樓以下)

成交價/總面積×分攤面積×20%(10樓以上)

7、個人所得稅:成交價或評估價(高者)×1%(房改房自用滿五年,且是唯一生活用房的免征)

8、營業稅及附加稅:成交價或評估價(高者)×5.5% (房產證或購買時契稅完稅證未滿五年)

聲明:該作品系作者結合法律法規,政府官網及互聯網相關知識整合,如若內容錯誤,請通過 【投訴】 功能聯系刪除
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  • 二手房首付給了房主,貸款辦不下來可以跟房主協商退款,如合約里規定違約條款,則對方可以根據違約條款要求賠償。如果在合同中標明因房貸未審批導致無法履行合同的免責條款,則不需要支付違約金《中華人民共和國城市房地產管理法》第三十六條 房地產轉讓、抵押,當事人應當依照本法第五章的規定辦理權屬登記。第六十二條 房地產抵押時,應當向縣級以上地方人民政府規定的部門辦理抵押登記。因處分抵押房地產而取得土地使用權和房屋所有權的,應當依照本章規定辦理過戶登記。
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    二手房的交易稅費是怎么交

    內容:買方:1、契稅:成交價或評估價(高者)×1.5% 2、交易服務費:建筑面積(平方米)×3元3、交易印花稅:成交價或評估價(高者)×0. 05%4、產權轉移登記費:50元賣方:1、交易服務費:建筑面積(平方米)×3元2、交易印花稅:成交價或評估價(高者)×0. 05%3、土地出讓金:成交價或評估價(高者)×1%4、解困房:成交價或評估價(高者)×1%5、商品房:土地出讓金按基準地價× 3% × 未交土地出讓金的建筑面積6、分攤費用:成交價/總面積×分攤面積×10%成交價/總面積×分攤面積×20%7、個人所得稅:成交價或評估價(高者)×1%8、營業稅及附加稅:成交價或評估價(高者)×5.5% 那么二手房的交易稅費是怎么交。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 交易二手房的流程是:看房查檔、簽訂二手房交易合同;到市房產交易中心評估價值,取得房產估價及稅費明細;到房管局申請房產轉移登記,到相關稅局部門交納各類稅費;到房產局辦理產權交易手續,領取過戶回執。法律依據:《城市房地產管理法》第六十一條 房地產轉讓或者變更時,應當向縣級以上地方人民政府房產管理部門申請房產變更登記,并憑變更后的房屋所有權證書向同級人民政府土地管理部門申請土地使用權變更登記,經同級人民政府土地管理部門核實,由同級人民政府更換或者更改土地使用權證書。法律另有規定的,依照有關法律的規定辦理。 《民法典》第二百零九條  不動產物權的設立、變更、轉讓和消滅,經依法登記,發生效力;未經登記,不發生效力,但是法律另有規定的除外。依法屬于國家所有的自然資源,所有權可以不登記。
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  • 二手房交易合同應按下列方式來簽:1、合同內容中應寫明雙方身份信息、房屋位置、面積、購房款、過戶登記、違約責任等方面;2、合同最后應當由買賣雙方簽字,并確認合同生效時間。法律依據:《中華人民共和國民法典》第二百一十五條 當事人之間訂立有關設立、變更、轉讓和消滅不動產物權的合同,除法律另有規定或者當事人另有約定外,自合同成立時生效;未辦理物權登記的,不影響合同效力。 第二百二十一條 當事人簽訂買賣房屋的協議或者簽訂其他不動產物權的協議,為保障將來實現物權,按照約定可以向登記機構申請預告登記。預告登記后,未經預告登記的權利人同意,處分該不動產的,不發生物權效力。 第五百九十五條 買賣合同是出賣人轉移標的物的所有權于買受人,買受人支付價款的合同。 第五百九十六條 買賣合同的內容一般包括標的物的名稱、數量、質量、價款、履行期限、履行地點和方式、包裝方式、檢驗標準和方法、結算方式、合同使用的文字及其效力等條款。
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    孔孟廷

    海口二手房交易稅費怎么計算

    內容:根據國家規定,房屋買賣要向國家繳納契稅,無論是商品房還是存量房的買賣都要繳納的。此項營業稅由城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和銷售營業稅組成,征收稅率為5.6%。核定征收方式:應納個人所得稅=計稅價格×1%,我市個人住房轉讓個人所得稅核定征收率標準為:普通住房1%,非普通住房或非住宅類房產為1.5%,拍賣房產為3%。對于購房者而言,印花稅的稅率是0.05%,即購房者應納稅額為計稅價格×0.05%的數值,印花稅采取由納稅人自行繳納完稅的方式。二級轉移登記只收取買方0.05%的印花稅。對個人銷售住房暫免征收土地增值稅核定征收方式:應納土地增值稅額=計稅價格×核定征收率。那么海口二手房交易稅費怎么計算。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 二手房交易稅費怎么算呢

    陳宗瓊律師

    陳宗瓊

    二手房交易稅費怎么算呢

    內容:賣方承擔;契稅;90平方米以下首次購房的按1%繳納;90—140平方米按房價1.5%繳納;140平方米以上按房價3%繳納買方承擔;房屋交易手續費:按房屋建筑面積6元/平方米交納雙方承擔;土地增值稅;房屋產權取得滿五年的免征,未超過五年的按房價1%預繳納,按照超率累進稅率計算,多退少補。賣方承擔;房屋評估費:按評估額0.5%。房屋產權登記費:80元。那么二手房交易稅費怎么算呢。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 廈門交易二手房需要繳納3—5%的契稅;20%的個人所得稅;1‰的印花稅;5.55%的增值稅、城建稅、教育附加、地方教育附加稅;房屋交易手續費以及房屋產權登記費。法律依據:《個人所得稅法》第三條  個人所得稅的稅率: (一)綜合所得,適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率; (二)經營所得,適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率; (三)利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得和偶然所得,適用比例稅率,稅率為百分之二十。 《契稅法》第三條  契稅稅率為百分之三至百分之五。契稅的具體適用稅率,由省、自治區、直轄市人民政府在前款規定的稅率幅度內提出,報同級人民代表大會常務委員會決定,并報全國人民代表大會常務委員會和國務院備案。省、自治區、直轄市可以依照前款規定的程序對不同主體、不同地區、不同類型的住房的權屬轉移確定差別稅率。
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    崔玉君律師

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    崔玉君

    二手房交易稅費怎么算,包括哪些費用

    內容:不動產證滿2年:免征增值稅及其附加稅。非住宅不管年限統一按照差額征收。每增加一本證書加收證書工本費10元。中介費一般為1%至3%不等,不同的中介,收費略有差異。二手房貸款時,通常會由銀行指定的評估機構對房產進行評估,收費也會有差異,一般為評估價的0.1%-0.5%不等。那么二手房交易稅費怎么算,包括哪些費用。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 二手房交易稅費怎么樣計算

    李楠楠律師

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    李楠楠

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    內容:納稅人:賣方普通住宅2年之內個人所得稅計算方法:{售房收入-購房總額-}×20%;那么二手房交易稅費怎么樣計算。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 吉林市二手房交易怎么收稅費

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    內容:過戶費用:契稅;90平方米以下首次購房的按1%繳納;90—140平方米按房價1.5%繳納;140平方米以上按房價3%繳納買方承擔;營業稅:房屋產權取得滿五年的免征,未超過五年的按房價5.8%繳納。賣方承擔;房屋交易手續費:按房屋建筑面積6元/平方米交納雙方承擔;房屋產權登記費:80元。買方承擔;房屋評估費:按評估額0.5%。那么吉林市二手房交易怎么收稅費。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 你好,需要看你們當時是怎么約定的,協議具體怎么約定的
  • 2022南京二手房交易稅費怎么計算的

    陳明月律師

    北京市元甲律師事務所

    陳明月

    2022南京二手房交易稅費怎么計算的

    內容:南京是江蘇的省會,其房價應該是比較高的,那么二手房交易也應該比較頻繁的,我們都知道不管二手房、新房買賣都需要繳納稅收的,中國的房地產市場一直都是“政策市場”稅收的調控就是隨著政策而變化,下面我們就來看看2022南京二手房交易稅費怎么計算的。那么2022南京二手房交易稅費怎么計算的。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    陳明月律師
    2022.01.041057人收看
  • 王學瑞律師

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    擅長:建設工程、債權債務、合同糾紛、交通事故

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  • 1、這個法律規定的意思是,如果在自己購買的房屋還沒有過戶到自己名下的話,相當于此時是沒有產權證的,買賣雙方只是簽訂了一個房屋買賣合同而已,并沒有完全地辦理過戶登記手續。2、在這種情況之下,沒有產權證的房產交易是不受法律保護的。因為在房子這種不動產的交易過程當中,過戶是一個最重要的手續。而沒有產權證,就是不能夠過戶,那么此時房屋是沒有辦法進行買賣的。《中華人民共和國城市房地產管理法》第三十六條 房地產轉讓、抵押,當事人應當依照本法第五章的規定辦理權屬登記。第六十二條 房地產抵押時,應當向縣級以上地方人民政府規定的部門辦理抵押登記。因處分抵押房地產而取得土地使用權和房屋所有權的,應當依照本章規定辦理過戶登記。
  • 2022青島二手房交易稅費是怎么規定的

    李孟陽律師

    北京市元甲律師事務所

    李孟陽

    2022青島二手房交易稅費是怎么規定的

    內容:青島也是山東省比較發達城市之一,房產市場應該是火熱朝天,二手房買賣也是很多人考慮的事情,但是二手房買賣可要比新房的買賣門道要多了去,不僅稅費不同、影響房屋的價格的因素也有所不同,比如房屋的類型啊、土地使用性質啊、房屋省下的年限啊等等,最重要的就是青島二手房交易稅費了,值得我們大家好好了解一下。那么2022青島二手房交易稅費是怎么規定的。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    李孟陽律師
    2022.01.041115人收看
  • 邢穎律師

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    擅長:合同糾紛、建設工程、民間借貸、交通事故

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  • 福州交易二手房需要繳納3-5%的契稅;20%的個人所得稅;1‰的印花稅;個人購買不足2年的住房按照5%的征收率全額繳納增值稅,2年以上(含2年)的免征增值稅;5.55%的城建稅、教育附加、地方教育附加稅;房屋交易手續費以及房屋產權登記費。法律依據:《個人所得稅法》第三條  個人所得稅的稅率: (一)綜合所得,適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率; (二)經營所得,適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率; (三)利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得和偶然所得,適用比例稅率,稅率為百分之二十。 《契稅法》第三條  契稅稅率為百分之三至百分之五。契稅的具體適用稅率,由省、自治區、直轄市人民政府在前款規定的稅率幅度內提出,報同級人民代表大會常務委員會決定,并報全國人民代表大會常務委員會和國務院備案。省、自治區、直轄市可以依照前款規定的程序對不同主體、不同地區、不同類型的住房的權屬轉移確定差別稅率。
  • 2022年二手房交易稅費怎么計算

    龍珊律師

    北京市元甲律師事務所

    龍珊

    2022年二手房交易稅費怎么計算

    內容:二手房交易稅費的計算1、買方(購房者)需要繳納的稅費種類及比例①契稅契稅稅率:交易價格的3%。注:從2009年至今國家暫免征收住宅印花稅,目前只征收權證印花稅。④登記費個人住房登記收費標準為每件80元,非住房房屋登記收費標準為每件550元。②營業稅營業稅稅率:交易總額的5%。注:若土地額小于0,就可以免交,否則稅率就要按30%計算;另外,如果房齡滿三年土地稅減半,滿五年免征。④交易手續費二手房交易手續費=房屋面積x2.5元/平方米。那么2022年二手房交易稅費怎么計算。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    龍珊律師
    2022.01.041116人收看
  • 元甲交通律師律師

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    擅長:交通事故

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  • 交易不滿兩年的二手房稅費有:契稅、增值稅、土地增值稅、個人所得稅等。契稅需要買房人承擔,增值稅、土地增值稅和個人所得稅需要賣房人承擔,稅率會根據實際的情況有所不同。法律依據:《契稅法》第一條  在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬,承受的單位和個人為契稅的納稅人,應當依照本法規定繳納契稅。 第二條  本法所稱轉移土地、房屋權屬,是指下列行為: (一)土地使用權出讓; (二)土地使用權轉讓,包括出售、贈與、互換; (三)房屋買賣、贈與、互換。 前款第二項土地使用權轉讓,不包括土地承包經營權和土地經營權的轉移。以作價投資(入股)、償還債務、劃轉、獎勵等方式轉移土地、房屋權屬的,應當依照本法規定征收契稅。
  • 2022廣州二手房交易稅費是怎么規定的

    王熙律師

    北京天用律師事務所

    王熙

    2022廣州二手房交易稅費是怎么規定的

    內容:二手房大力交易本來是緩解房產供需不平衡的一種有效方式,引導梯次消費,實現住房市場的健康發展具有重要的現實意義,但是二手房交易稅費卻是讓人頭疼的事情,購房者除了承擔購房的壓力,稅費也成了負擔,下面我們就來看看2022廣州二手房交易稅費是怎么規定的。那么2022廣州二手房交易稅費是怎么規定的。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    王熙律師
    2022.01.041140人收看
  • 李楠楠律師

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  • 交易二手房需要繳納3—5%的契稅;20%的個人所得稅;1‰的印花稅;個人購買不足2年的住房按照5%的征收率全額繳納增值稅,2年以上(含2年)的免征增值稅;5.55%的城建稅、教育附加、地方教育附加稅;房屋交易手續費以及房屋產權登記費。法律依據:《契稅法》第一條  在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬,承受的單位和個人為契稅的納稅人,應當依照本法規定繳納契稅。 《個人所得稅法》第二條  下列各項個人所得,應當繳納個人所得稅: (一)工資、薪金所得; (二)勞務報酬所得; (三)稿酬所得; (四)特許權使用費所得; (五)經營所得; (六)利息、股息、紅利所得; (七)財產租賃所得; (八)財產轉讓所得; (九)偶然所得。
  • 二手房交易稅費應該怎么算

    邢穎律師

    北京天用律師事務所

    邢穎

    二手房交易稅費應該怎么算

    內容:買賣房屋的稅收,國家列明買賣雙方各自應承擔的費用標準,各項費用應由誰承擔清晰可見,購房的承擔其自身的購房交易稅費,賣房的承擔其自身通過出售房屋所得收益應繳納的稅費;按國家相關部門規定,個人所得稅、營業稅及土地增值稅、教育附加費均是賣方支付的,前二者是房屋賣出所產生,而賣方就是所得者,所以,這以上稅費由賣方支付才是合理的。實際上稅費與房價是相互關聯的,如果賣家交稅費,那么房價可能就高一些,買家交稅費,房價就相對低一些。合同中約定由誰交稅費是符合民法上自治原則的,從這個角度講稅費由買家交也是合理的。那么二手房交易稅費應該怎么算。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 青島二手房交易稅費怎么算

    李維律師

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    李維

    青島二手房交易稅費怎么算

    內容:出售不是家庭唯一住房的個稅按房價的1%征收。那么青島二手房交易稅費怎么算。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 馮清琴律師

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張蕓律師

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