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合同違約金能否稅前扣除

姚平律師2021.12.29477人閱讀
導讀:

合同違約金基于合同未按約定實現或者未實現,是合同雙方約定的懲罰性賠償或補償性賠償。違約金屬于生產經營相關支出,可以稅前扣除。同時,對于未按約定履行,包括延期以及由于履行質量產生的折讓等,主張違約金一方會產生流轉稅的應稅事項。約定的違約金低于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的,一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的“過分高于造成的損失”。那么合同違約金能否稅前扣除。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

合同違約金基于合同未按約定實現或者未實現,是合同雙方約定的懲罰性賠償或補償性賠償。違約金屬于生產經營相關支出,可以稅前扣除。同時,對于未按約定履行,包括延期以及由于履行質量產生的折讓等,主張違約金一方會產生流轉稅的應稅事項。約定的違約金低于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的,一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的“過分高于造成的損失”。關于合同違約金能否稅前扣除的法律問題,大律網小編為大家整理了合同糾紛律師相關的法律知識,希望能幫助大家。

合同違約金基于合同未按約定實現或者未實現,是合同雙方約定的懲罰性賠償或補償性賠償。違約金屬于生產經營相關支出,可以稅前扣除。同時,對于未按約定履行,包括延期以及由于履行質量產生的折讓等,主張違約金一方會產生流轉稅的應稅事項(供貨方勞務提供方主張,按價外費用增加納稅;購貨方勞務接受方主張,按紅字折讓抵減成本)。

約定的違約金低于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。

《最高人民法院關于適用<合同法>若干問題的解釋》(二)第二十七條,當事人通過反訴或者抗辯的方式,請求人民法院依照合同法第一百一十四條第二款的規定調整違約金的,人民法院應予支持。 當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的,一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的“過分高于造成的損失”。

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  • 您應該已經簽訂了書面的合同,要結合合同實際情況來看
  • 合同無效能否要求工程款違約金?

    龍珊律師

    北京市元甲律師事務所

    龍珊

    合同無效能否要求工程款違約金?

    內容:工程款合同無效違約金的效力無效。合同中的違約金條款依附于合同約定而存在,若合同被認定為無效,則違約金條款隨之無效,但造成合同無效一方并不能因此免除賠償損失的責任。合同的權利義務關系終止,不影響合同中結算和清理條款的效力。爭議解決條款是指合同中約定的,如果雙方發生爭議,是選擇仲裁還是訴訟等。無效合同中關于違約金條款,是先有約定,違反約定才會適用本條款追究違約責任,現在“約定”無效了,不存在違約的情形,那么自然也就不可能適用本條款。那么合同無效能否要求工程款違約金?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    龍珊律師
    2021.12.28897人收看
  • 孔孟廷律師

    主任律師
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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 民間借貸合同可以約定違約金嗎

    劉曉紅律師

    北京市元甲律師事務所

    劉曉紅

    民間借貸合同可以約定違約金嗎

    內容:民間借貸合同可以約定違約金嗎民間借貸能否約定違約金,對此法律和司法解釋均沒有明確規定,因此法院處理這類案件時往往存在兩種不同的觀點。持肯定意見的認為,法律沒有明確禁止在借貸中約定違約金,那么這就屬于當事人意思自治范圍,應當承認其具有法律效力。借款人未按照約定的期限返還借款的,應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息,而該規定并不含有關于借款人逾期未還款應當支付違約金,因此,出借人的損失只能是利息損失。因此,民間借貸合同約定違約金這是可以的。那么民間借貸合同可以約定違約金嗎。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    劉曉紅律師
    2022.02.07719人收看
  • 黃東潔律師

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 建設工程施工合同被依法確認無效,是否能主張違約金,在司法實踐中的爭議比較大。一種意見認為,合同無效,違約金條款應屬無效,一方主張違約金沒有法律依據,也沒有合同依據。另一種意見認為,《司法解釋》第2條規定,建設工程施工合同無效工程竣工驗收合格的,仍可參照無效合同主張違約責任。但在實踐判例中,建設工程合同確認無效的,違約金條款不再適用,但可以按照《合同法》關于合同無效和解除后的處理原則行使損害賠償請求權。
  • 借款合同能否約定違約金

    李維律師

    北京市元甲律師事務所

    李維

    借款合同能否約定違約金

    內容:借款人在借款合同期限屆滿不能歸還借款的,應當承擔違約責任。關于違約責任形式,合同約定有違約金的,依約支付違約金;合同中沒有約定違約金的,應當按照約定或國家有關規定支付逾期利息。可見現行《民法典》總則并沒有對違約金責任形式所適用的合同范圍作出限制。而且違約金條款屬于當事人意思自治范疇,當事人依據私法自治原則同時約定利息或罰息和違約金,應當承認其法律效力。違約金和借款合同的性質決定了借款合同中違約金條款是有效的。那么借款合同能否約定違約金。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    李維律師
    2022.02.071102人收看
  • 于海明律師

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    擅長:婚姻家庭

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  • 合同約定滯納金能否認定違約金

    于海明律師

    北京市元甲律師事務所

    于海明

    合同約定滯納金能否認定違約金

    內容:若僅僅因當事人在協議中約定了滯納金,沒有約定違約金,就以合同法中沒有關于滯納金的規定為由判決駁回當事人要求給付滯納金的訴訟請求,這顯然違背了民法的公平原則和誠實信用原則,也是對民法原則與刑法原則的誤解和混淆。違約金的標準是金錢,但當事人也可以約定違約金的標的物為金錢以外的其他財產。從種類上看違約金有兩種類型,一種是法定違約金,一種是約定違約金。約定的違約金是指支付的數額及條件均由當事人約定的違約金。由于違約金被視為當事人對事后發生的損失的預先估算,因此約定的違約金數額可能與實際的損失有些出入。那么合同約定滯納金能否認定違約金。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    于海明律師
    2021.12.29201人收看
  • 張蕓律師

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    擅長:婚姻家庭

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  • 根據合同內容顯示您是違約方,違約方是需要承擔一定責任的
  • 借款合同能否同時主張利息與違約金

    馮清琴律師

    北京天用律師事務所

    馮清琴

    借款合同能否同時主張利息與違約金

    內容:借款合同能否同時主張利息與違約金依據我國相關的法律規定,如果借款合同違約的,借款人支付違約金已經能夠補償逾期還款而產生的損失,出借人就不能再主張利息。法律依據《民法典》第585條:當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金,也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。約定的違約金低于造成的損失的,人民法院或者仲裁機構可以根據當事人的請求予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的,人民法院或者仲裁機構可以根據當事人的請求予以適當減少。當事人就遲延履行約定違約金的,違約方支付違約金后,還應當履行債務。那么借款合同能否同時主張利息與違約金。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    馮清琴律師
    2022.02.07555人收看
  • 王學瑞律師

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    擅長:建設工程、債權債務、合同糾紛、交通事故

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  • 借款利息和違約金能否并存以及違約金的相關法律規定

    王學瑞律師

    北京天用律師事務所

    王學瑞

    借款利息和違約金能否并存以及違約金的相關法律規定

    內容:借款利息和違約金能否并存借款合同中,利息和違約金可以共存。有的認為約定違約金的數額不能超過法定違約金,超過的就是無效,但實際中也常常遇到約定違約金過高的問題。因此,法律規定當事人通過協商,在法定違約金之上議定約定違約金是完全必要的。通過較高的約定違約金可以起到預防違約的積極作用。對此,約定違約金的最高比例也應為違約部分運量應計運費的10%。那么借款利息和違約金能否并存以及違約金的相關法律規定。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    王學瑞律師
    2022.02.09280人收看
  • 郭銘芝律師

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    擅長:建設工程、債權債務、交通事故、合同糾紛

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  • 買賣合同糾紛違約金和利息能否同時主張

    黃東潔律師

    北京市元甲律師事務所

    黃東潔

    買賣合同糾紛違約金和利息能否同時主張

    內容:合同雙方當事人如果在履行合同過程中出現了糾紛,首先應按平等互利、協商一致的原則加以解決。仲裁是指合同雙方當事人發生爭執,協商不成時,根據有關規定或者當事人之間的協議,由一定的機構以中間人或第三者的身份,對雙方發生的爭議,在事實上作出判斷,在權利和義務上作出裁決。當發生合同糾紛后,雙方當事人協商不成,可以向法院起訴,通過訴訟的方式來解決糾紛。近幾年來,隨著我國法制建設的不斷完善以及法律知識的普及,人們的法律意識不斷提高,企業通過訴訟來解決合同糾紛的也越來越多。那么買賣合同糾紛違約金和利息能否同時主張。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    黃東潔律師
    2021.12.31542人收看
  • 周春花律師

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    擅長:婚姻家庭

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  • 您好,有合同的根據合同約定來,沒有合同的根據合意來的 ,這種事協商為妥。
  • 合同違約金可稅前扣除嗎

    周春花律師

    北京市元甲律師事務所

    周春花

    合同違約金可稅前扣除嗎

    內容:2、法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第五條:企業每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額,為應納稅所得額。那么合同違約金可稅前扣除嗎。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    周春花律師
    2022.04.291901人收看
  • 李孟陽律師

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    擅長:交通事故

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  • 合同的違約金通常而言是在稅前扣除的。企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,可以在稅前扣除;而稅收滯納金;罰金、罰款和被沒收財物的損失等,不可以在稅前扣除。法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》第八條 企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除。 第十條 在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除: (一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項; (二)企業所得稅稅款; (三)稅收滯納金; (四)罰金、罰款和被沒收財物的損失; (五)本法第九條規定以外的捐贈支出; (六)贊助支出; (七)未經核定的準備金支出; (八)與取得收入無關的其他支出。
  • 合同違約金能否稅前扣除

    張旭律師

    北京市元甲律師事務所

    張旭

    合同違約金能否稅前扣除

    內容:合同違約金基于合同未按約定實現或者未實現,是合同雙方約定的懲罰性賠償或補償性賠償。違約金屬于生產經營相關支出,可以稅前扣除。同時,對于未按約定履行,包括延期以及由于履行質量產生的折讓等,主張違約金一方會產生流轉稅的應稅事項。約定的違約金低于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的,當事人可以請求人民法院或者仲裁機構予以適當減少。當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的,一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的“過分高于造成的損失”。那么合同違約金能否稅前扣除。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    張旭律師
    2021.12.29477人收看
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    擅長:房產糾紛、建設工程

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  • 建筑工程合同違約金與繼續履行合同能否并存

    楊一凡律師

    北京天用律師事務所

    楊一凡

    建筑工程合同違約金與繼續履行合同能否并存

    內容:對此,我國合同法并未作出規定。有人認為違約金是以有效合同的存在為前提的,合同解除后,違約金條款就同時失效,合同解除僅能產生恢復原狀的效力。合同解除不應當影響違約金條款的效力,只要違約金條款可以適用于相應的違約行為,就應當允許當事人追究違約方的違約金責任,這正是違約金條款的價值所在。《合同法》第一百一十四條當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金,也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。那么建筑工程合同違約金與繼續履行合同能否并存。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    楊一凡律師
    2021.12.291053人收看
  • 陳明月律師

    主任律師
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  • 擔保人的擔保范圍能否超過主合同的債務范圍

    許瑞林律師

    許瑞林

    擔保人的擔保范圍能否超過主合同的債務范圍

    內容:擔保人的擔保范圍能否超過主合同的債務范圍不能超過。當事人約定的違約金超過造成損失的百分之三十的,一般可以認定為合同法第一百一十四條第二款規定的過分高于造成的損失。保證的范圍原則上應與主債務相同,當事人可以對責任范圍協商約定,但“其責任范圍只能等于或小于被保證人的債務”。(四)保證責任隨主債務的變化。主債務履行或部分履行的,保證責任消滅或減輕:主債務本身擴張或者因主債務人的過錯而增加的,除當事人另有約定者外,保證責任也隨之擴張。那么擔保人的擔保范圍能否超過主合同的債務范圍。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    許瑞林律師
    2022.02.07433人收看
  • 姚平律師

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  • 合同中沒有約定違約金能否主張

    崔玉君律師

    北京天用律師事務所

    崔玉君

    合同中沒有約定違約金能否主張

    內容:合同沒有約定違約金條款,可向違約方主張違約實際損失。《民法典》第五百七十七條當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的,應當承擔繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。違約金是指按照當事人的約定或者法律直接規定,一方當事人違約的,應向另一方支付的金錢。違約金具有擔保債務履行的功效,又具有懲罰違約人和補償無過錯一方當事人所受損失的效果。因合同簽訂時無法預計實際損失,所以可以適當多約定些違約金,待進入訴訟程序后再調低。那么合同中沒有約定違約金能否主張。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    崔玉君律師
    2021.12.29378人收看
  • 張嘉娛律師

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    擅長:建設工程、合同糾紛、債權債務

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  • 你好,你可以直接轉租給他人,等房屋到期之后提前告知不再續簽,續約的合同由租房人簽約。
  • 違約金與繼續履行合同能否并存

    孔孟廷律師

    北京市元甲律師事務所

    孔孟廷

    違約金與繼續履行合同能否并存

    內容:當事人就遲延履行約定違約金的,違約方支付違約金后,還應當履行債務。由此可見,延期履行合同的法定違約金的計算標準是固定的。通用產品的違約金為不能交貨部分貨款總值的百分之一至百分之五。約定違約金是一種合同關系,稱違約金合同。違約金合同是諾成合同,與定金合同不同,不以預先給付為成立要件。約定違約金又是一種附條件合同,通常,違約行為發生,違約金合同生效;違約行為不發生,違約金合同不生效。法定違約金是指由法律明文規定了適用情形、比例或者金額的違約金;約定違約金是指合同雙方當事人在簽訂合同時自行約定適用情形、比例或者金額的違約金。那么違約金與繼續履行合同能否并存。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    孔孟廷律師
    2021.12.29166人收看
  • 翁玉素律師

    主任律師
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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 金融借款合同糾紛能否支持違約金

    吳夢云律師

    北京天用律師事務所

    吳夢云

    金融借款合同糾紛能否支持違約金

    內容:《中華人民共和國民法典》第五百七十七條當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的,應當承擔繼續履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。《中華人民共和國民法典》第五百八十五條當事人可以約定一方違約時應當根據違約情況向對方支付一定數額的違約金,也可以約定因違約產生的損失賠償額的計算方法。定金不足以彌補一方違約造成的損失的,對方可以請求賠償超過定金數額的損失。那么金融借款合同糾紛能否支持違約金。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    吳夢云律師
    2022.02.071126人收看
  • 陳宗瓊律師

    主任律師
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    擅長:婚姻家庭

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姚平律師

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