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個人債權轉讓需要繳稅嗎

邢穎律師2021.12.10824人閱讀
導讀:

因此,轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得,應一律并入其收入總額計征企業所得稅。以無效的債權轉讓他人,或者以已經消滅的債權轉讓他人,就是轉讓的標的不能。債權轉讓是一種處分行為,必須符合民事行為的生效條件。三是債務人同意主義,法國民法典主張債權轉讓以通知債務人或經債務人承諾為必要條件。法律規定辦理債權轉讓必須經過批準、登記手續的,如果不履行相應手續,債權轉讓無效。那么個人債權轉讓需要繳稅嗎。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

因此,轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得,應一律并入其收入總額計征企業所得稅。以無效的債權轉讓他人,或者以已經消滅的債權轉讓他人,就是轉讓的標的不能。債權轉讓是一種處分行為,必須符合民事行為的生效條件。三是債務人同意主義,法國民法典主張債權轉讓以通知債務人或經債務人承諾為必要條件。法律規定辦理債權轉讓必須經過批準、登記手續的,如果不履行相應手續,債權轉讓無效。關于個人債權轉讓需要繳稅嗎的法律問題,大律網小編為大家整理了債權債務律師相關的法律知識,希望能幫助大家。

一、個人債權轉讓需要繳稅嗎?

1、債權轉讓需要繳納企業所得稅。

據《中華人民共和國企業所得稅法》第六條規定,“企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額,包括:…(三)轉讓財產收入;…”。對于“轉讓財產收入”的具體含義,依據《企業所得稅法實施條例》第十六條明確規定,轉讓財產收入是指“企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入”。因此,轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得,應一律并入其收入總額計征企業所得稅。

2、印花稅。

(1)印花稅采用列舉的方式確定征稅對象,《中華人民共和國印花稅暫行條例》并未將債權轉讓合同作為應稅憑證。所以除非債權轉讓涉及不動產、股權等財產的轉移,否則應不征收印花稅。

(2)債權轉讓合同不是印花稅所列應稅憑證,所以不用繳納印花稅。

3、營業稅。

企業轉讓債權,從營業稅暫行條例的規定,也沒有繳稅依據。營業稅僅對應稅勞務、轉讓無形資產和處置不動產征稅,而“債權”的轉讓并不屬于營業稅征稅范圍,故無須繳納營業稅。

二、債權轉讓的生效條件有哪些?

1、債權轉讓須有有效的合同存在。

債權的有效存在是債權轉讓的根本前提。以無效的債權轉讓他人,或者以已經消滅的債權轉讓他人,就是轉讓的標的不能。這種規定的意義在于防止國家、集體的利益受損。

2、轉讓的債權須有可讓與性。

按照《合同法》第79條的規定,有四種合同權利不得轉讓。第一類是依債權性質不得轉讓的,包括基于個人信任關系而發生的債權、以特定身份關系為繼承的債權;第二類是屬于從權利的債權,從權利依主權利的移轉而移轉,若將從權利和主權利分類而單獨轉讓,則為性質上所不允許;第三類是依合同當事人約定不得轉讓的債權;第四類是依法律規定不得轉讓的債權。由于債權自身的特殊性,法律規定不得轉讓。

3、債權人與受讓人須達成債權轉讓協議。

債權轉讓是一種處分行為,必須符合民事行為的生效條件。如果債權轉移的主體不適合,當事人的意思表示不真實,簽訂的債權轉讓合同無效,因此,債權的轉讓以有效的債權轉讓協議為條件。

4、債權轉讓必須通知債務人。

合同權利的轉讓,是否以征得債務人的同意為要件,各國的立法有三種不同的規定:一是自由主義,德國民法典是主張債權原則上可以自由轉讓,不以取得債務人同意或通知為必要要件;二是通知主義,我國《合同法》第80條規定:“債權人轉讓權利的,應當通知債務人,未經通知,該轉讓對債務人不發生效力”。三是債務人同意主義,法國民法典主張債權轉讓以通知債務人或經債務人承諾為必要條件。

5、債權轉讓必須遵守一定程序。

依照《合同法》第87條規定:“法律、行政法規規定轉讓權利或者轉移義務應當辦理批準、登記等手續的,依照其規定。”《民法通則》第91條規定,“債權轉讓如果系法律規定應由國家批準的合同,須經原批準機關批準”。法律規定辦理債權轉讓必須經過批準、登記手續的,如果不履行相應手續,債權轉讓無效。

三、轉讓債權需要什么條件?

原債權人將其債權轉讓給新的債權人,一般是有對價的,并且雙方都會簽訂債權轉讓合同或者直接交付債權憑證。那么,為了減少新債權人的風險和麻煩,新債權人最好要求原債權人在債權轉讓合同簽訂時,履行通知義務,或者把履行通知義務作為債權轉讓合同生效的條件。這樣就可以避免轉讓不生效的風險,也可以清楚債務人對原債權人享有的各種抗辯。

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  • 個人與公司的債權轉讓需要具備的條件為轉讓的債權不屬于當事人約定不得轉讓的債權,根據債權性質不得轉讓的債權,根據法律規定不得轉讓的債權,且債權轉讓需要通知債務人。法律依據:《民法典》第五百四十六條債權人轉讓債權,未通知債務人的,該轉讓對債務人不發生效力。債權轉讓的通知不得撤銷,但是經受讓人同意的除外。第五百四十五條債權人可以將債權的全部或者部分轉讓給第三人,但是有下列情形之一的除外:(一)根據債權性質不得轉讓;(二)按照當事人約定不得轉讓;(三)依照法律規定不得轉讓。當事人約定非金錢債權不得轉讓的,不得對抗善意第三人。當事人約定金錢債權不得轉讓的,不得對抗第三人。
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  • 債權轉讓是否需要繳納所得稅

    王熙律師

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    王熙

    債權轉讓是否需要繳納所得稅

    內容:債權轉讓必須要繳納所得稅1、營業稅企業轉讓債權,從營業稅暫行條例的規定,也沒有繳稅依據。所以除非債權轉讓涉及不動產、股權等財產的轉移,否則應不征收印花稅。債權轉讓合同不是印花稅所列應稅憑證,所以不用繳納印花稅。因此,轉讓債權的公司如有超出債權的轉讓所得,應一律并入其收入總額計征企業所得稅。那么債權轉讓是否需要繳納所得稅。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 債權轉讓是否必須由債權人通知債務人,債權轉讓只需要通知債務人

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    邢穎

    債權轉讓是否必須由債權人通知債務人,債權轉讓只需要通知債務人

    內容:3、法律主觀:《 民法典 》第五百四十六條規定: 債權人 轉讓債權,未通知 債務人 的,該轉讓對債務人不發生效力,2、法律主觀:債權轉讓需要 通知債務人 ,否則不發生債權轉讓的效力,2、法律主觀:債權轉讓需要 通知債務人 ,否則不發生債權轉讓的效力,根據《民法典》第五百四十六條規定,債權人轉讓債權,未通知債務人的,該轉讓對債務人不發生效力,根據《中華人民共和國民法典》第五百四十六條規定, 債權人轉讓債權 , 未通知債務人 的,該轉讓對債務人不發生效力。

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  • 收購個人債權是否需要繳稅

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    收購個人債權是否需要繳稅

    內容:實務中,很多的非商業保理公司對于這種債權收購的業務,也有收購應收賬款賺取差價的行為,其賺取的利潤是否需要繳納增值稅,但是一直頗有爭議。那么,收購個人債權是否需要繳稅?接下來看下大律網專業律師的解答。

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  • 個人債權轉讓需要繳稅嗎

    于海明律師

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  • 一般個人債權符合下列條件是可以轉讓的:債權屬于法定可以轉讓的范圍;債權轉讓需要通知債務人;債權轉讓符合當事人約定的條件;債權轉讓符合法律規定的情形;法律規定的其他條件等。法律依據:《民法典》第五百四十五條債權人可以將債權的全部或者部分轉讓給第三人,但是有下列情形之一的除外:(一)根據債權性質不得轉讓;(二)按照當事人約定不得轉讓;(三)依照法律規定不得轉讓。當事人約定非金錢債權不得轉讓的,不得對抗善意第三人。當事人約定金錢債權不得轉讓的,不得對抗第三人。第五百四十六條債權人轉讓債權,未通知債務人的,該轉讓對債務人不發生效力。債權轉讓的通知不得撤銷,但是經受讓人同意的除外。
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    馮清琴律師

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    馮清琴

    債權轉讓未通知債務人,債權轉讓需要債務人同意嗎?

    內容:因為根據法律規定,如果債權人轉讓債權,未通知債務人的,該轉讓對債務人不發生效力,債權人轉讓債權 沒有通知債務人,則對債務人不發生效力,法律主觀:債權轉讓需要 通知債務人 ,否則不發生債權轉讓的效力,債權人轉讓債權,未通知債務人的,該轉讓對債務人不發生效力,債權轉讓不需要債務人同意,但是要通知債務人,債權轉讓不需要債務人同意,但是要通知債務人。

    馮清琴律師
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  • 債權債務轉讓需要交納印花稅嗎

    任冰峰律師

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    任冰峰

    債權債務轉讓需要交納印花稅嗎

    內容:(二)征稅范圍廣泛印花稅的征稅對象包括了經濟活動和經濟交往中的各種應稅憑證凡書立和領受這些憑證的單位和個人都要繳納印花稅其征稅范圍是極其廣泛的。因此印花稅的征收面將更加廣闊。(四)由納稅人自行完成納稅義務納稅人通過自行計算、購買并粘貼印花稅票的方法完成納稅義務并在印花稅票和憑證的騎縫處自行蓋戳注銷或畫銷。那么債權債務轉讓需要交納印花稅嗎。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 個人貸款債權能否轉讓

    黃東潔律師

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    黃東潔

    個人貸款債權能否轉讓

    內容:在很多的債務關系中,對于債權的轉讓是比較常見的情況。但是對于個人貸款債權能否轉讓呢?這就需要我們當事人了解清楚,依據相關的法律規定這也是可以進行轉讓的,但是需要進行合法的辦理,下面大律網小編整理了以下內容為您解答,希望對您有所幫助。

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  • 法律沒有禁止單位將其債權轉讓給個人,因此,可以轉讓,但必須告之債務人,且需要根據債務合約的具體約定來處理。《中華人民共和國民法典》第五百四十六條 債權人轉讓債權,未通知債務人的,該轉讓對債務人不發生效力。債權轉讓的通知不得撤銷,但是經受讓人同意的除外。第五百四十七條 債權人轉讓債權的,受讓人取得與債權有關的從權利,但是該從權利專屬于債權人自身的除外。受讓人取得從權利不因該從權利未辦理轉移登記手續或者未轉移占有而受到影響。
  • 公司債權轉讓個人需要什么條件

    周春花律師

    北京市元甲律師事務所

    周春花

    公司債權轉讓個人需要什么條件

    內容:債權轉讓須有有效的合同存在。債權人與受讓人須達成債權轉讓協議。債權轉讓是一種處分行為,必須符合民事行為的生效條件。如果債權轉移的主體不適合,當事人的意思表示不真實,簽訂的債權轉讓合同無效,因此,債權的轉讓以有效的債權轉讓協議為條件。對內效力是指債權轉讓在轉讓雙方即轉讓人和受讓人之間發生的法律效力。債務人仍然向原債權人履行債務,不構成合同的履行,造成受讓人損害的,債務人負損害賠償。原債權人接受履行的事實則構成不當得利,受讓人和債務人均可請求其返還。那么公司債權轉讓個人需要什么條件。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    周春花律師
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  • 趙金保律師

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  • 個人債務轉讓需要注意哪些事項?

    張旭律師

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    張旭

    個人債務轉讓需要注意哪些事項?

    內容:債務轉讓,是指合同債務人通過協商,將合同債務全部或者部分轉讓給第人承擔的行為。詳細操作應由債權人出具書面的《債權轉讓通知》,并由債權人通知債務人,或由債權人拜托受讓人通知債務人。那么個人債務轉讓需要注意哪些事項?。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    張旭律師
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  • 張蕓律師

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  • 個人借款債權轉讓是否要債務人同意

    趙金保律師

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    趙金保

    個人借款債權轉讓是否要債務人同意

    內容:個人借款債權轉讓是否要債務人同意不需要,只要通知債務人即可。當事人約定金錢債權不得轉讓的,不得對抗第三人。債權轉讓的通知不得撤銷,但是經受讓人同意的除外。第五百四十七條債權人轉讓債權的,受讓人取得與債權有關的從權利,但是該從權利專屬于債權人自身的除外。受讓人取得從權利不因該從權利未辦理轉移登記手續或者未轉移占有而受到影響。第五百四十九條有下列情形之一的,債務人可以向受讓人主張抵銷:(一)債務人接到債權轉讓通知時,債務人對讓與人享有債權,且債務人的債權先于轉讓的債權到期或者同時到期;(二)債務人的債權與轉讓的債權是基于同一合同產生。那么個人借款債權轉讓是否要債務人同意。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    趙金保律師
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