貸款詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用欺騙方法，騙取銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。我國刑法第一百九十三條【貸款詐騙罪】規(guī)定，有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）編造引進資金、項目等虛假理由的；

（二）使用虛假的經(jīng)濟合同的；

（三）使用虛假的證明文件的；

（四）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保的；

（五）以其他方法詐騙貸款的。

條文解讀

構(gòu)成本罪應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）行為人必須具有詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)貸款的行為。本條對詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)貸款的行為作了具體的規(guī)定，即：1．編造引進資金、項目等虛假理由騙取銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款。2．使用虛假的經(jīng)濟合同詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款。這里所說的“虛假的經(jīng)濟合同”，是指偽造的合同、變造的合同（如篡改原合同的標(biāo)的、價款等）、無效的合同（如采取欺詐手段簽訂的合同），以及偽造印章虛制的合同等。3．使用虛假的證明文件詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款。這里所說的“證明文件”，包括銀行的存款證明、公司和金融機構(gòu)的擔(dān)保函、劃款證明等向銀行或者其他金融機構(gòu)申請貸款時所需要的文件。

4．使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，騙取銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款。這里所說的“產(chǎn)權(quán)證明”，是指能夠證明行為人對房屋等不動產(chǎn)或者汽車、貨幣，可即時兌付的票據(jù)等動產(chǎn)具有所有權(quán)的一切文件以及以其他方法詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)貸款。5．這里規(guī)定的“其他方法”，是指偽造單位公章、印鑒騙取貸款；以非法占有為目的，先借貸后采用欺詐手段拒不還貸等情況。考慮到要在法律中將所有的詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)貸款的行為都具體列舉，并予以規(guī)定，是很難做到的，因而本條規(guī)定了以其他方法詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)貸款的情況，根據(jù)這一規(guī)定，不論行為人是以何種方法詐騙貸款的，都要予以追究刑事責(zé)任。

（二）行為人在主觀上具有非法占有銀行或者其他金融機構(gòu)貸款的目的。這是確定行為人構(gòu)成詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)貸款犯罪的要件之一。至于行為人非法占有貸款是為了揮霍享受，還是為了轉(zhuǎn)移隱匿，都不影響本罪的構(gòu)成。如果行為人雖然在向銀行或者其他金融機構(gòu)申請貸款的過程中使用了欺騙的手段，但其目的是為了解決生產(chǎn)經(jīng)營的一時急需等，以后還要想方設(shè)法歸還貸款，而不是為了非法占有貸款，則不能構(gòu)成本罪。

本條中規(guī)定的“以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款”，是指行為人用欺騙的手段騙取銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款并據(jù)為己有的行為。這里所說的“其他金融機構(gòu)”，是指除銀行以外的信托投資公司、城市信用社、農(nóng)村信用社等具有信貸業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

（三）行為人詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款數(shù)額較大。根據(jù)本條規(guī)定，行為人以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。“其他特別嚴(yán)重情節(jié)”，主要是指行為人的詐騙手段或詐騙行為給銀行或其他金融機構(gòu)造成的損失等情況。

定罪標(biāo)準(zhǔn)

最高人民檢察院、公安部關(guān)于印發(fā)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》的通知

（公通字〔2022〕12號）

第四十五條　〔貸款詐騙案（刑法第一百九十三條）〕以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)予立案追訴。

相關(guān)規(guī)定

（一）最高人民檢察院關(guān)于辦理涉互聯(lián)網(wǎng)金融犯罪案件有關(guān)問題座談會紀(jì)要

高檢訴〔2017〕14號

（二）集資詐騙行為的認(rèn)定

14.以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，是集資詐騙罪的本質(zhì)特征。是否具有非法占有目的，是區(qū)分非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的關(guān)鍵要件，對此要重點圍繞融資項目真實性、資金去向、歸還能力等事實進行綜合判斷。犯罪嫌疑人存在以下情形之一的，原則上可以認(rèn)定具有非法占有目的：

（1）大部分資金未用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，或名義上投入生產(chǎn)經(jīng)營但又通過各種方式抽逃轉(zhuǎn)移資金的；

（2）資金使用成本過高，生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利能力不具有支付全部本息的現(xiàn)實可能性的；

（3）對資金使用的決策極度不負(fù)責(zé)任或肆意揮霍造成資金缺口較大的；

（4）歸還本息主要通過借新還舊來實現(xiàn)的；

（5）其他依照有關(guān)司法解釋可以認(rèn)定為非法占有目的的情形。

15.對于共同犯罪或單位犯罪案件中，不同層級的犯罪嫌疑人之間存在犯罪目的發(fā)生轉(zhuǎn)化或者犯罪目的明顯不同的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪嫌疑人的犯罪目的分別認(rèn)定。

（1）注意區(qū)分犯罪目的發(fā)生轉(zhuǎn)變的時間節(jié)點。犯罪嫌疑人在初始階段僅具有非法吸收公眾存款的故意，不具有非法占有目的，但在發(fā)生經(jīng)營失敗、資金鏈斷裂等問題后，明知沒有歸還能力仍然繼續(xù)吸收公眾存款的，這一時間節(jié)點之后的行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為集資詐騙罪，此前的行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪。

（2）注意區(qū)分犯罪嫌疑人的犯罪目的的差異。在共同犯罪或單位犯罪中，犯罪嫌疑人由于層級、職責(zé)分工、獲取收益方式、對全部犯罪事實的知情程度等不同，其犯罪目的也存在不同。在非法集資犯罪中，有的犯罪嫌疑人具有非法占有的目的，有的則不具有非法占有目的，對此，應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪。

16.證明主觀上是否具有非法占有目的，可以重點收集、運用以下客觀證據(jù)：

（1）與實施集資詐騙整體行為模式相關(guān)的證據(jù)：投資合同、宣傳資料、培訓(xùn)內(nèi)容等；

（2）與資金使用相關(guān)的證據(jù)：資金往來記錄、會計賬簿和會計憑證、資金使用成本（包括利息和傭金等）、資金決策使用過程、資金主要用途、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況等；

（3）與歸還能力相關(guān)的證據(jù)：吸收資金所投資項目內(nèi)容、投資實際經(jīng)營情況、盈利能力、歸還本息資金的主要來源、負(fù)債情況、是否存在虛構(gòu)業(yè)績等虛假宣傳行為等；

（4）其他涉及欺詐等方面的證據(jù)：虛構(gòu)融資項目進行宣傳、隱瞞資金實際用途、隱匿銷毀賬簿；等等。司法會計鑒定機構(gòu)對相關(guān)數(shù)據(jù)進行鑒定時，辦案部門可以根據(jù)查證犯罪事實的需要提出重點鑒定的項目，保證司法會計鑒定意見與待證的構(gòu)成要件事實之間的關(guān)聯(lián)性。

17.集資詐騙的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)以犯罪嫌疑人實際騙取的金額計算。犯罪嫌疑人為吸收公眾資金制造還本付息的假象，在詐騙的同時對部分投資人還本付息的，集資詐騙的金額以案發(fā)時實際未兌付的金額計算。案發(fā)后，犯罪嫌疑人主動退還集資款項的，不能從集資詐騙的金額中扣除，但可以作為量刑情節(jié)考慮。

（二）最高人民法院關(guān)于印發(fā)《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》的通知（法[2001]8號）

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團分院；全國地方各中級人民法院，各大單位軍事法院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團各中級法院：

現(xiàn)將《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀(jì)要》印發(fā)，供參照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請及時報告我院。

2001年1月21日

（三）關(guān)于金融詐騙罪

貸款詐騙罪的認(rèn)定和處理。貸款詐騙犯罪是目前案發(fā)較多的金融詐騙犯罪之一。審理貸款詐騙犯罪案件，應(yīng)當(dāng)注意以下兩個問題：

一是單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪。根據(jù)刑法第三十條和第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。對于單位實施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。但是，在司法實踐中，對于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。

二是要嚴(yán)格區(qū)分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。對于合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰；對于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時不能歸還貸款是因為意志以外的原因，如因經(jīng)營不善、被騙、市場風(fēng)險等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。