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公戶對私戶轉(zhuǎn)賬新規(guī)定,公對私轉(zhuǎn)賬風(fēng)險你知道嗎?

于海明律師2023.01.03549人閱讀
導(dǎo)讀:

財務(wù)做賬一定是要有原始憑證的,而很多通過個人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項賬面不透明,沒有依法的納稅憑證,很有可能不會提供增值稅發(fā)票,這就有偷稅漏稅的嫌疑了,一旦被查,企業(yè)將會面臨巨額補(bǔ)稅懲罰,另外個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬以上現(xiàn)金收付等可疑交易,也是會被重點監(jiān)管,根據(jù)法律規(guī)定,公司的資金必須要收到監(jiān)管,不可挪做私用,一旦發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為,嚴(yán)重的會被定罪入刑,一旦個人賬戶大額收款累積次數(shù)過多,就會被銀行列為重點監(jiān)控對象,排查是否存在洗錢的可能,根據(jù)大額支付交易的規(guī)定:個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)屬于大額交易,個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑交易,金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法中有給出明確答案,三種情況會被重點監(jiān)管。

1、挪用公款。公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據(jù)可查的,而若是轉(zhuǎn)到老板的私人賬戶,就難以區(qū)分到底款項是公用還是私用的。 根據(jù)法律規(guī)定,公司的資金必須要收到監(jiān)管,不可挪做私用,一旦發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為,嚴(yán)重的會被定罪入刑!

2、偷稅漏稅。財務(wù)做賬一定是要有原始憑證的,而很多通過個人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項賬面不透明,沒有依法的納稅憑證,很有可能不會提供增值稅發(fā)票,這就有偷稅漏稅的嫌疑了,一旦被查,企業(yè)將會面臨巨額補(bǔ)稅懲罰。

3、洗錢嫌疑。一旦個人賬戶大額收款累積次數(shù)過多,就會被銀行列為重點監(jiān)控對象,排查是否存在洗錢的可能。 而且,會被列入重點監(jiān)控的不僅僅是金額大,而是一年內(nèi)收款次數(shù)多的對象,所以即使拆分成多筆很小的金額,也是會被監(jiān)控的。 根據(jù)大額支付交易的規(guī)定:個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)屬于大額交易,個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑交易。

而公轉(zhuǎn)私超過多少會被查呢?

金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法中有給出明確答案,三種情況會被重點監(jiān)管。

一、任何賬戶的現(xiàn)金交易超過5萬;

二、公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬;

三、私戶轉(zhuǎn)賬境外超20萬或者是境內(nèi)超50萬。

另外個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬以上現(xiàn)金收付等可疑交易,也是會被重點監(jiān)管。

轉(zhuǎn)賬時一定要備注好正確用途,并留存相關(guān)資料備查。

警惕公轉(zhuǎn)私的2種錯誤行為!

1、長期通過備用金提現(xiàn)到法人卡上。請注意:備用金≠不交稅哦!正常差旅費、零星采購等公司經(jīng)營的備用金是沒有問題,一般就是估計個金額預(yù)支,根據(jù)實際核銷,多退少補(bǔ)。但假設(shè)這錢你是給個人用,需要在每年的12月31日之前還回公司賬上,否則一旦被稅局認(rèn)定為分紅,則需要補(bǔ)繳20%分紅個稅。

2、買發(fā)票套現(xiàn) 買發(fā)票,看似你只是承擔(dān)了1、2個稅點的錢,但其實無形之中給企業(yè)和個人都埋了雷,要知道虛開發(fā)票5萬起跳,250萬或判無期!這幾年被國家公告出來虛開的企業(yè)不勝枚舉,運用大數(shù)據(jù),國家基本已經(jīng)實現(xiàn)了以數(shù)控稅。

聲明:該作品系作者結(jié)合法律法規(guī),政府官網(wǎng)及互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)知識整合,如若內(nèi)容錯誤,請通過 【投訴】 功能聯(lián)系刪除
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