對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。一.應收賬款管理制度監控對象：公司賒銷貨款一旦形成，該款項即成為信用主管的監控對象。二.企業應收賬款催收措施催收對象：賒銷賬款已到期的代理商。在代理商逾期還款日仍未還款的，信用主管應電話通知代理商逾期還款日到期，明確代理逾期原因，同時向代理傳真賬單情況，顯示證據。關于企業應收賬款的管理制度和催收措施的法律問題，大律網小編為大家整理了債權債務律師相關的法律知識，希望能幫助大家。

由于各種原因，在應收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接損害了企業經濟效益。對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。下面主要介紹企業應收賬款的管理制度和催收措施。

一.應收賬款管理制度

監控對象：公司賒銷貨款一旦形成，該款項即成為信用主管的監控對象。

監控取消：代理商在規定時間內將貨款返還，即可取消對該款項的監控。

監控流程：賬齡管理流程和貨款提醒流程

1.計劃財務部銷售財務人員根據每單情況在《代理商信譽記錄表》內錄入代理商信用等級、欠款日、提貨額、欠款額、應還款日、實際還款日、還款天數和逾期天數等情況。

2.信用主管每日審核代理商賒銷執行情況，并通知當日在崗銷售財務人員對賒銷期限前5日的代理商進行還款溝通提示，告知貨款到期日;對賒銷期限前3日的代理商進行還款提醒。在此步操作上不同于催收，語氣是合作和信任的，要利用業務往來的機會提醒，不要讓代理商感覺意外或生硬。賒銷期限前3日的提醒語氣可較第一次溝通時適當加強，提醒代理商到期付款的目的要明確。

3.銷售財務人員在與代理商溝通的過程中，發現代理商任何信用異常狀況，應在第一時間將信息轉告信用主管。

4.對信用期已到的代理商即轉入信用主管的催收流程。

每周五由信用主管編制《代理商逾期報表》，報財務負責人。

每月由信用主管編制《應收賬款賬齡分析報告》，報財務負責人。

二.企業應收賬款催收措施

催收對象：賒銷賬款已到期的代理商。

催收取消：賒銷賬款返還。

1.賒銷賬款特點催收策略

賬齡長，金額小采用電話、傳真、電話等方式催收，執行一般催收程序

賬齡短，金額小電話溝通提醒，信用主管可不納入催收程序

賬齡短，金額大進入重點催收程序，如代理商有理由，提出延期申請，納入信用審批流程(內部操作)，并進行嚴密監控

賬齡長，金額大進入重點催收程序，由信用主管負責，催收手段不斷升級

2.一般催收程序

對信用期已到的代理商，如果在此時提出延期支付的請求，納入信用審批流程(內部操作)，如果代理商的申請被拒絕，則在信用期到的當日，信用主管應電話明確通知代理商賬款已到期，詢問代理商逾期原因，確定代理商逾期還款日。并通知銷售財務人員停止代理商的進貨權。

在逾期還款日前再度提醒代理商，在承諾的逾期還款日還款。

在代理商逾期還款日仍未還款的，信用主管應電話通知代理商逾期還款日到期，明確代理逾期原因，同時向代理傳真賬單情況，顯示證據。

逾期在15天以內的代理商，信用主管可視具體情況停止代理商一個季度的信用支持。

逾期超過15日，金額較大的代理商進入重點催收程序

3.重點催收程序

信用主管將逾期情況和掌握的逾期原因以信息聯絡單的方式通報市場部，要求兩日內予以答復，說明與代理商溝通的情況，貨款拖欠的原因，建議采取的必要措施。

信用主管接到反饋的信息聯絡單后，電話再次與代理商溝通，明確公司的態度，要求回收貨款，同時起草第二封催款通知書，以傳真的方式通知代理商，要求回款。

一周后，無回款時再次與代理商聯系，進行提醒，表達貨款遲遲不回的不滿。

逾期在15天以上30天以內的代理商，信用主管可視具體情況停止兩個季度的信用支持。

逾期超過30日，信用主管催賬升級，再次將代理商逾期信息通報市場部，并當面告知市場部經理，并與其溝通協調解決方案。同時由信用主管填寫《代理商逾期跟蹤表》，交與公司法務人員，同時將代理商計入黑名單。

考慮可否由信用主管或業務代表到實地收賬。

再次與代理商進行電話溝通，說明事情的嚴重后果，告知公司對其已處于密切關注狀態，要求其務必在規定時日將貨款匯至公司。

逾期超過3個月，以公司名義向代理商發出最后一封追賬通知，最后陳述整個事情的過程，并告知公司下一步將要采取的行動。

由信用主管提議，提請專業追賬公司進行追討應收賬款。逾期超過半年，提請法律訴訟。催天下是欠款催收技術服務平臺，平臺有專業催款律師和催收公司入駐，可以免去債權人尋找催收機構的煩惱，高效合法的為債權人和債權企業解決債務追討難題。