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債權(quán)債務(wù)管理制度包括什么內(nèi)容
李維律師2022.01.25745人閱讀
導(dǎo)讀：
⑶、通過核對賬目發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)要及時查明原因分別情況進(jìn)行正確處理。、財務(wù)、業(yè)務(wù)、經(jīng)管部等部門要密切配合對日常核對工作中發(fā)現(xiàn)的差錯或未達(dá)賬項(xiàng)要及時處理不留后患。對由于經(jīng)辦人員不負(fù)責(zé)任而造成的呆賬壞賬公司將追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離管理工作崗位。那么債權(quán)債務(wù)管理制度包括什么內(nèi)容。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識，希望能幫助大家。
⑶、通過核對賬目發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)要及時查明原因分別情況進(jìn)行正確處理。、財務(wù)、業(yè)務(wù)、經(jīng)管部等部門要密切配合對日常核對工作中發(fā)現(xiàn)的差錯或未達(dá)賬項(xiàng)要及時處理不留后患。對由于經(jīng)辦人員不負(fù)責(zé)任而造成的呆賬壞賬公司將追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離管理工作崗位。關(guān)于債權(quán)債務(wù)管理制度包括什么內(nèi)容的法律問題，大律網(wǎng)小編為大家整理了債權(quán)債務(wù)律師相關(guān)的法律知識，希望能幫助大家。
一、債權(quán)債務(wù)賬目的核對
⑴、債權(quán)債務(wù)賬目的核對主要由業(yè)務(wù)部、經(jīng)管部等與債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的部門負(fù)責(zé)財務(wù)部配合。財務(wù)定期編制往來賬款分期明細(xì)表全面提供往來賬款增減變化及構(gòu)成情況以便及時掌握和清算對發(fā)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行及時催收。在收賬程序上一般采取電話催收、派員催收等手段。
⑵、建立往來賬款的審批制度對購銷活動實(shí)行合同管理有明確的標(biāo)的、價格、數(shù)量、結(jié)算方式、結(jié)算時間以及違約責(zé)任并經(jīng)有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑶、銷售、采購等業(yè)務(wù)部門的營銷人員應(yīng)利用出差時機(jī)與對方相關(guān)部門、人員核對賬目并將核對情況及時通報財務(wù)部。
二、發(fā)出商品及未結(jié)算采購物資的核對
⑵、對不經(jīng)公司倉庫直接發(fā)往客戶的產(chǎn)品產(chǎn)品事業(yè)部要建立每月核對一次收付存的制度并填制經(jīng)對方蓋章確認(rèn)的調(diào)撥產(chǎn)品收付存核對表分別列明調(diào)撥產(chǎn)品的月初庫存量、本月收入量、本月結(jié)算量和月末未結(jié)算量。
⑶、通過核對賬目發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)要及時查明原因分別情況進(jìn)行正確處理。若因直接調(diào)撥產(chǎn)品核對不及時而給企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任由產(chǎn)品事業(yè)部承擔(dān)。
三、債權(quán)債務(wù)的清理債權(quán)債務(wù)的日常清理由財務(wù)、業(yè)務(wù)部及經(jīng)管部門共同負(fù)責(zé)
(1)、財務(wù)部會計主管債權(quán)債務(wù)的核對、清理任務(wù)定期核對往來賬戶。
(2)、業(yè)務(wù)部的每名業(yè)務(wù)人員都要按客戶建立商品發(fā)出、貨款收回及結(jié)存臺賬逐筆登記商品發(fā)出及貨款回收情況并按月與公司財務(wù)部、經(jīng)管部及購貨單位的財務(wù)、核對賬目。
(3)、財務(wù)、業(yè)務(wù)、經(jīng)管部等部門要密切配合對日常核對工作中發(fā)現(xiàn)的差錯或未達(dá)賬項(xiàng)要及時處理不留后患。對由于經(jīng)辦人員不負(fù)責(zé)任而造成的呆賬壞賬公司將追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情節(jié)嚴(yán)重的調(diào)離管理工作崗位。
債權(quán)債務(wù)管理辦法有哪些
1、應(yīng)收及預(yù)付款是公司發(fā)生產(chǎn)品銷售勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)活動以及公司因?yàn)閷⒁l(fā)生外購材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)而預(yù)付供貨單位和提供勞務(wù)單位的款項(xiàng)根據(jù)有關(guān)資料按購買單位或供貨單位設(shè)置明細(xì)科目。
2、其他應(yīng)收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。其他應(yīng)收款按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)各項(xiàng)類別或個人設(shè)置明細(xì)科目。為了落實(shí)責(zé)任便于款項(xiàng)的催收在供貨單位或經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后加注經(jīng)辦人。
3、應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)是公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生材料商品采購以及勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是在產(chǎn)品交貨、工程完工驗(yàn)收、勞務(wù)提供之前預(yù)先按一定比例或合同收取部分或全部款項(xiàng)該款項(xiàng)按供應(yīng)單位或客戶名稱設(shè)置明細(xì)科目。
4、其他應(yīng)付款是公司應(yīng)付、暫收其他單位和個人的款項(xiàng)該款項(xiàng)應(yīng)按事項(xiàng)類別和單位或個人設(shè)置明細(xì)科目。
在進(jìn)行應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的會計核算和管理中應(yīng)做到以下幾點(diǎn)
1、按實(shí)際發(fā)生額進(jìn)帳。
2、及時清算、催收各種款項(xiàng)。
3、定期(按月或季)與應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)單位(債務(wù)人)進(jìn)行核對,發(fā)生差錯應(yīng)及時查明原因進(jìn)行帳務(wù)處理年終應(yīng)填制對帳單由債務(wù)人書面確認(rèn)。
4、已確認(rèn)無法收回的款項(xiàng)根據(jù)壞帳確認(rèn)的條件轉(zhuǎn)作壞帳損失。壞帳的確認(rèn)條件
①債務(wù)人死亡既沒遺產(chǎn)可供清償又無義務(wù)承擔(dān)人
②因債務(wù)人破產(chǎn)依照民事訴訟法清償后確實(shí)無法收回的
③債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)已超過三年仍不能收回的由董事會或董事授權(quán)報經(jīng)稅務(wù)等有關(guān)部門審批。
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