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2021-12-31 15:44:07
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公司是員工個稅的代繳人，從工資中扣繳，未申報個稅，企業會面臨稅務機關的催繳或罰款，可能影響員工的納稅征信。
《中華人民共和國稅收征收管理法》 第四十條 從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局(分局)局長批準，稅務機關可以采取下列強制執行措施：稅務機關采取強制執行措施時，對前款所列納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人未繳納的滯納金同時強制執行。
律師介紹
北京市元甲律師事務所
內容：社保欠繳，有著很大的影響，在醫保卡的正常使用、醫保報銷就有著密切的聯系。因此，解決職工的社保問題，管理人在破產程序中應當作為重大緊急事項來研究處理，保護職工應有的權利。那么，員工社保需要申報債權嗎?
陳明月律師
擅長：交通事故
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北京市元甲律師事務所
內容：在工傷保險條例中職工在上下班途中所受到的非本人主要責任的交通事故和城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害均可認定為工傷。該規定方便了工傷認定從公平性而言工傷認定增加多種交通工具使得法規更加公平公正。那么員工下班購物交通事故能申報工傷嗎。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
張蕓律師
擅長：建設工程、房產糾紛、債權債務、合同糾紛
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北京市元甲律師事務所
內容：根據外籍人員稅收管理要求，辦理任職登記的外籍人員，應在年度終了后 3個月內進行個人所得稅年度申報。那么外籍人員個人所得稅申報要注意什么事項？。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
李楠楠律師
擅長：婚姻家庭
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北京天用律師事務所
內容：同時雙方約定，如果承包人招用的人員在生產過程中發生事故、意外傷亡等，一切責任均由承包人承擔，與慧達公司無關，慧達公司不承擔任何責任。憑著這份協議，公司及承包人拒絕為伏某申報工傷，也不再支付任何醫療費用。在與慧達公司協商沒有結果的情況下，農民工伏某向蘭州市城關區勞動仲裁委員會提出申訴，要求慧達公司落實工傷待遇。伏某雖然是由承包人雇傭的員工，但與慧達公司存在事實上的勞動關系，xxxx公司就應該按相關法律及政策的規定落實伏某的工傷傷殘待遇。那么承包期間員工受傷的法律責任。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
崔玉君律師
擅長：婚姻家庭、房產糾紛、合同糾紛
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北京天用律師事務所
內容：如果因為單位的過失導致最后員工自己也錯過工傷認定的時間雖然可能已經失去主張保險賠償的權利但是員工還可以接著找單位賠償相應損失并且包括工傷傷害賠償。并且在申請工傷認定時要帶以下的證明材料1、工傷認定申請表包括事故發生的時間、地點、原因以及職工傷害程度等基本情況。那么交通事故對方全責己方能否申報工傷。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
段建國律師
擅長：婚姻家庭、房產糾紛
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北京市元甲律師事務所
內容：也就是說，生育津貼出于對女職工勞動權益的保護，免征個人所得稅，保障女職工產假期間獲得生育津貼，減輕女職工因生育子女帶來的經濟壓力。這種罰款在勞動法規定的范圍，因此，個人應按自己實際取得的收入額計征個人所得稅，罰款沒有發給個人不需要并入收入，不繳納個人所得稅。所得為有價證券的，根據票面價格和市場價格核定應納稅所得額。所得為其他形式的經濟利益的，參照市場價格核定應納稅所得額。因此，年終單位以實物、購物卡等形式發放給員工的福利，按規定需要合并工資、薪金所得扣繳員工的個人所得稅。那么員工福利哪些需要扣繳個人所得稅。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
孔孟廷律師擅長：婚姻家庭、房產糾紛
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北京天用律師事務所
內容：(一)個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性補償收入，其收入在當地上年職工平均工資3倍數額以內的部分，免征個人所得稅；超過的部分按照《國家稅務總局關于個人因解除勞動合同取得經濟補償金征收個人所得稅問題的通知》的有關規定，計算征收個人所得稅。(二)個人領取一次性補償收入時按照國家和地方政府規定的比例實際繳納的住房公積金、醫療保險費、基本養老保險費、失業保險費，可以在計征其一次性補償收入的個人所得稅時予以扣除。(三)企業依照國家有關法律規定宣告破產，企業職工從該破產企業取得的一次性安置費收入，免征個人所得稅。那么員工離職補償是否要交個稅。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
邢穎律師
擅長：交通事故、合同糾紛、債權債務
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內容：辭退的補償金需要繳納個稅。根據財政部、國家稅務總局《關于個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性補償收入征免個人所得稅問題的通知》規定，個人因與用人單位解除勞動關系而取得的一次性補償收入，其收入在當地上年職工平均工資３倍數額以內的部分，免征個人所得稅；超過的部分按照《國家稅務總局關于個人因解除勞動合同取得經濟補償金征收個人所得稅問題的通知》的有關規定，計算征收個人所得稅。那么辭退員工補償需要繳納個所稅嗎。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
許瑞林律師
擅長：建設工程、合同糾紛、債權債務
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北京市元甲律師事務所
內容：用人單位拖欠或者未足額支付勞動報酬的，勞動者可以依法向當地人民法院申請支付令，人民法院應當依法發出支付令。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其來源于中國境內的所得，繳納個人所得稅；我國個人所得稅的起征點是5000元，若員工在試用期的工資超過5000元，需要交納個人所得稅。
趙金保律師
擅長：物業費糾紛、供暖費用糾紛
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北京市元甲律師事務所
內容：區、縣勞動和社會保障行政部門，應在受理工傷認定申請之日起六十日內，作出工傷認定決定。并在十個工作日內，將認定書送達申請工傷認定的員工，或其直系親屬及所在單位，并告知勞動能力鑒定申請手續。根據《工傷保險條例》第二十條規定：社會保險行政部門對受理的事實清楚、權利義務明確的工傷認定申請，應當在15日內作出工傷認定的決定。那么申報工傷多長時間能批。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
張旭律師擅長：合同糾紛、建設工程、民間借貸、交通事故
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北京市元甲律師事務所
內容：個人應于次月十五日內合并當月兩處工資、薪金所得計算個人所得稅，選擇到其中一處任職、受雇單位所在地的主管稅務機關辦理自行納稅申報。勞動者違反競業限制約定的，應當按照約定向用人單位支付違約金。
周春花律師擅長：債權債務、刑事辯護、建設工程、民間借貸
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北京市元甲律師事務所
內容：除了上述的計算方法和注意事項，還有一些其他與個人所得稅相關的知識可以幫助您更好地了解和應對個人所得稅：1. 個人所得稅的納稅期限：根據國家規定，每年的個人所得稅應按照一定的時間規定進行申報和繳納,在計算個人所得稅時，如果符合相關規定，可以扣除相應的金額,綜合稅率的計算公式如下：稅款=合并計算后的應納稅所得額 × 綜合稅率綜合稅率的計算方式相對簡單，但由于將各種收入合并計算，需要注意核實您的收入來源和正確的計算方法。
于海明律師擅長：債權債務、合同糾紛、民間借貸
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北京天用律師事務所
內容：（一）對于個人因解除勞動合同而取得一次性經濟補償收入，應按“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅。具體平均辦法為：以個人取得的一次性經濟補償收入，除以個人在本企業的工作年限數，以其商數作為個人的月工資、薪金收入，按照稅法規定計算繳納個人所得稅。（三）按照上述方法計算的個人一次性經濟補償收入應納的個人所得稅稅款，由支付單位在支付時一次性代扣，并于次月七日內繳入國庫。那么解除合同補償金如何個稅申報。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
王學瑞律師
擅長：債權債務、建設工程、合同糾紛
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擅長：婚姻家庭
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企業科學發展的第一步： 尋求學習與培訓， 建立基本的工作流程和管理系統； 主要包含： 銷售模式、紀律制度、員工手冊、 生產流程、管理理念、溝通模式、領導力！
稅收籌劃是企業或個人在合法合規的前提下，通過合理安排財務活動、優化稅務結構，以達到減輕稅負、提高經濟效益的目的。 一、個人所得稅籌劃案例 1. 綜合所得年度匯算的退稅與補稅 案例：小李全年工資薪金35萬元，稿酬收入2萬元，辦理綜合所得年度匯算時發現需要補稅560元。原因是稿酬收入合并計算后適用稅率提高至25%，導致補稅。 籌劃建議：納稅人可通過合理分配收入來源（如將部分收入轉化為適用較低稅率的收入類型）或充分利用專項附加扣除（如子女教育、住房貸款利息等）來降低稅負。 2. 專項附加扣除的虛假申報風險 案例：小馮為少繳稅款，虛假填報子女教育專項附加扣除，稅務機關通過大數據核驗發現后，暫停其扣除資格并責令更正。 籌劃建議：納稅人應依法如實填報專項附加扣除，避免因虛假申報導致稅務風險。同時，可通過合法途徑（如增加捐贈扣除）優化稅務結構。 二、企業所得稅籌劃案例 1. 研發費用加計扣除的合規應用 案例：陽泉煤業集團通過市級研發費用稅前加計扣除異議項目鑒定機制，確認9個研發項目符合加計扣除條件，有效減輕了企業稅負。 籌劃建議：企業應規范研發項目管理，確保研發費用歸集的準確性和合規性，以充分享受稅收優惠政策。 2. 出口退稅的風險防范 案例：某農產品經銷企業因未對出口應征稅貨物開具發票，被要求補繳增值稅2.46萬元。 籌劃建議：企業應加強對出口業務涉稅政策的理解，確保收入確認和申報的合規性，避免因操作失誤導致稅務風險。 三、增值稅籌劃案例 1. 增值稅留抵退稅的合規操作 案例：長春經開區稅務局通過《稅收風險案例匯編》指導企業規范增值稅留抵退稅操作，幫助企業規避實務風險。 籌劃建議：企業應定期梳理增值稅進項稅額，確保留抵退稅申請的準確性和及時性，同時關注政策變化，避免因操作不當引發稅務風險。 2. 設備更新稅收優惠的精準適用 案例：德牧衛浴科技公司在“智改數轉”設備更新中，通過“項目管家”團隊輔導，精準適用稅收支持政策，減輕了資金壓力。 籌劃建議：企業應充分利用稅收優惠政策，如設備更新、技術改造等領域的稅收支持，降低經營成本。
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