企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)應(yīng)對(duì)方法

導(dǎo)讀:
企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)應(yīng)對(duì)方法企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自市場(chǎng)秩序和企業(yè)自身,應(yīng)對(duì)方法有當(dāng)事人協(xié)商清償債務(wù)、訴訟清償債務(wù)、破產(chǎn)還債、兼并清債、債轉(zhuǎn)股、行使擔(dān)保物權(quán)。企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(一)市場(chǎng)秩序方面的原因1、市場(chǎng)主體的行為不規(guī)范。不同地區(qū)、不同行業(yè)企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)涉及到該地區(qū)、該行業(yè)的利益,有關(guān)地區(qū)、行業(yè)大量采取地方保護(hù)主義措施,對(duì)內(nèi)實(shí)行特殊保護(hù),對(duì)外設(shè)立各種關(guān)卡,進(jìn)行歧視和排擠,致使其他地區(qū)、其他行業(yè)的債權(quán)人無(wú)法行使其債權(quán)。這就使受害企業(yè)產(chǎn)品積壓,陷入危機(jī),只好靠舉債、拖債度日。在對(duì)方違約后,債權(quán)人本應(yīng)及時(shí)行使請(qǐng)求權(quán),要求對(duì)方承擔(dān)違約責(zé)任。那么企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)應(yīng)對(duì)方法。大律網(wǎng)小編為大家整理如下相關(guān)知識(shí),希望能幫助大家。
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企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及危機(jī)應(yīng)對(duì)方法
企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自市場(chǎng)秩序和企業(yè)自身,應(yīng)對(duì)方法有當(dāng)事人協(xié)商清償債務(wù)、訴訟清償債務(wù)、破產(chǎn)還債、兼并清債、債轉(zhuǎn)股、行使擔(dān)保物權(quán)。
企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)市場(chǎng)秩序方面的原因
1、市場(chǎng)主體的行為不規(guī)范。首先,國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰,企業(yè)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)責(zé)任心不強(qiáng),導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)大量流失,債務(wù)負(fù)擔(dān)加重。其次,公司制的實(shí)行和股份制改革沒(méi)有走上正軌。一方面由于主管機(jī)關(guān)對(duì)公司的設(shè)立條件審查不嚴(yán),特別是對(duì)注冊(cè)資金到位情況沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督,有許多不符合公司設(shè)立條件的經(jīng)濟(jì)組織登記為公司,拖欠債務(wù)更是他們的家常便飯;另一方面在股份制改革過(guò)程中,一些企業(yè)不考慮自身的經(jīng)濟(jì)能力,對(duì)外大量募集股份或發(fā)行債券,由于對(duì)經(jīng)營(yíng)前景估計(jì)不足,最后負(fù)債累累。
2、地方、行業(yè)保護(hù)主義嚴(yán)重。不同地區(qū)、不同行業(yè)企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)涉及到該地區(qū)、該行業(yè)的利益,有關(guān)地區(qū)、行業(yè)大量采取地方保護(hù)主義措施,對(duì)內(nèi)實(shí)行特殊保護(hù),對(duì)外設(shè)立各種關(guān)卡,進(jìn)行歧視和排擠,致使其他地區(qū)、其他行業(yè)的債權(quán)人無(wú)法行使其債權(quán)。目前保護(hù)主義在行政執(zhí)法、金融以及司法部門表現(xiàn)比較突出,以司法部門為例,一些審判機(jī)關(guān)、審判人員對(duì)外地企業(yè)起訴本地企業(yè)要求履行債務(wù)的,在立案時(shí)進(jìn)行百般阻撓,在審理時(shí)一味包庇、袒護(hù)本地當(dāng)事人,在執(zhí)行時(shí)故意拖延、推逶甚至拒絕。
3、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為嚴(yán)重。一些企業(yè)為謀取自身利益,不惜采用商業(yè)賄賂、發(fā)布虛假?gòu)V告等不正當(dāng)手法推銷偽劣產(chǎn)品,騙簽合同,或者借機(jī)占領(lǐng)市場(chǎng)、擠垮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。這就使受害企業(yè)產(chǎn)品積壓,陷入危機(jī),只好靠舉債、拖債度日。
(二)企業(yè)自身的原因
債權(quán)人企業(yè)的原因主要有:
1、訂立合同時(shí)的過(guò)失。首先是訂約前不認(rèn)真審查對(duì)方的主體資格、經(jīng)營(yíng)范圍、資信狀況、履約能力,結(jié)果上當(dāng)受騙、貨款兩空,或者是貨款久拖不得;其次是訂立的合同條款不完備、形式不規(guī)范,或者是對(duì)標(biāo)的物的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等約定不明,或者對(duì)履行期限、地點(diǎn)、方式規(guī)定不清,或者不去辦理法律規(guī)定的審批、登記、公證手續(xù)等等,導(dǎo)致合同無(wú)效或責(zé)任不清;第三不能有效地利用法律規(guī)定的擔(dān)保方式保護(hù)自己,從而使自己債權(quán)的實(shí)現(xiàn)失去保障。
2、履行合同中的欠缺。首先是不及時(shí)行使自己的債權(quán),不在法定或約定的履行期限內(nèi)催收貨款,結(jié)果由于債務(wù)人企業(yè)的債權(quán)人不斷增多,債務(wù)數(shù)額不斷擴(kuò)大,以致于其無(wú)力償還,只好任其拖欠;其次是對(duì)自己的違約行為不重視,如因提供不合格的產(chǎn)品或服務(wù)而導(dǎo)致對(duì)方提出索賠時(shí),不積極承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任,不及時(shí)采取補(bǔ)救措施或給予賠償,致使對(duì)方以此為借口拖欠債務(wù);第三是對(duì)債務(wù)人企業(yè)的分立、合并、撤銷、破產(chǎn)等情況不能密切關(guān)注,對(duì)其財(cái)務(wù)變化一無(wú)所知,因而在對(duì)方清算過(guò)程中不能及時(shí)介入?yún)⒓邮軆敗W詈笫窃趯?duì)方對(duì)第三人享有債權(quán)時(shí),不依法行使代位權(quán),在對(duì)方擅自向第三人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以逃避債務(wù)時(shí),不依法行使撤銷權(quán)等等。
3、請(qǐng)求權(quán)行使的懈怠。在對(duì)方違約后,債權(quán)人本應(yīng)及時(shí)行使請(qǐng)求權(quán),要求對(duì)方承擔(dān)違約責(zé)任。但在實(shí)踐中,一些債權(quán)人往往怠于行使自己的請(qǐng)求權(quán),既不及時(shí)同債權(quán)人協(xié)商進(jìn)行處理,也不及時(shí)請(qǐng)求仲裁機(jī)關(guān)或人民法院予以解決,以至超過(guò)訴訟時(shí)效,從而喪失了請(qǐng)求人民法院依訴訟程序保證自己債權(quán)實(shí)現(xiàn)的權(quán)利。
怎樣防止危機(jī)
1、從經(jīng)銷商的信譽(yù)和資質(zhì)管理上著手。對(duì)于渠道網(wǎng)絡(luò)的開(kāi)拓,不是說(shuō)網(wǎng)點(diǎn)越多越好,而是需要有效網(wǎng)點(diǎn)。其實(shí),客戶檔案建立最主要的目的是,對(duì)客戶資質(zhì)和信任等級(jí)的全面考察和評(píng)價(jià),并根據(jù)銷售回款的歷史記錄來(lái)調(diào)整經(jīng)銷商信用級(jí)別。根據(jù)其資質(zhì)和信譽(yù)程度的高低,在營(yíng)銷政策、終端支持以及風(fēng)險(xiǎn)防范方面區(qū)別對(duì)待,真正做到心中有底。
2、加強(qiáng)企業(yè)的信息化建設(shè)。比如,通過(guò)erp項(xiàng)目的實(shí)施,可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的規(guī)范化、高效化、系統(tǒng)化和集成化。作為一個(gè)綜合性的知名品牌,其網(wǎng)絡(luò)必定是面向全國(guó)的,在全國(guó)各地都有分公司和辦事處。那么如何監(jiān)控分公司每一天進(jìn)、銷、存的動(dòng)態(tài)?如何做到對(duì)分公司每天財(cái)務(wù)的收支有一個(gè)精確的了解,單純靠人的自覺(jué)性是做不到的,必須通過(guò)信息化的財(cái)務(wù)軟件來(lái)達(dá)到這樣一個(gè)要求。比如采用erp系統(tǒng)后,每一筆訂單在系統(tǒng)里都可做到實(shí)時(shí)更新,因此財(cái)務(wù)人員和銷售人員可以隨時(shí)看到訂單的運(yùn)行狀態(tài):從采購(gòu)到生產(chǎn)、入倉(cāng)、銷售、儲(chǔ)運(yùn)、財(cái)務(wù)匯總、開(kāi)發(fā)票等等一系列的經(jīng)營(yíng)行為。
3、提升營(yíng)銷人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),對(duì)營(yíng)銷人員在回款問(wèn)題上進(jìn)行嚴(yán)格考核。一般來(lái)說(shuō),銷售量固然重要,但更加重要的是回款額,這對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)至關(guān)重要。作為企業(yè),特別是像中的大型綜合性企業(yè),一定要督促營(yíng)銷人員,縮短應(yīng)收賬款的時(shí)間,建立應(yīng)收賬款中壞帳、呆帳的預(yù)警機(jī)制。比如,在賬齡的劃分上,企業(yè)應(yīng)該有一個(gè)很清晰的定義。
4、健全企業(yè)內(nèi)部營(yíng)銷管理體系。當(dāng)企業(yè)做到一定規(guī)模后,必然要求規(guī)范化和制度化,特別是在銷售上,因?yàn)闋I(yíng)銷隊(duì)伍是企業(yè)所有員工中最難管理的一部分。業(yè)務(wù)員過(guò)程管理:客戶拜訪、終端鋪貨、經(jīng)銷商庫(kù)存多少和貨齡的長(zhǎng)短、回款跟蹤,銷量指標(biāo)考核、市場(chǎng)信息的收集和反饋等;客戶關(guān)系管理:客情關(guān)系的維護(hù),客戶信任管理等;還有物流和后勤管理等。
企業(yè)債務(wù)危機(jī)的應(yīng)對(duì)
1、當(dāng)事人協(xié)商清償債務(wù)。我國(guó)《民法通則》和去年實(shí)施的新《合同法》確立了意思自治原則,當(dāng)事人在不違反法律的禁止性規(guī)定的情況下,有權(quán)自主地設(shè)立、變更、終止民事法律關(guān)系,當(dāng)事人之間債務(wù)的清理也應(yīng)屬于意思自治的范疇,因此,當(dāng)事人協(xié)商清償債務(wù)的行為應(yīng)得到法律的認(rèn)可。
協(xié)商清償債務(wù)具有簡(jiǎn)便易行、成本低、中斷時(shí)效等優(yōu)點(diǎn),但也有一定的不足之處,如果債務(wù)人不守信用,拒不履行償債協(xié)議,就只能通過(guò)其他合法途徑解決。
2、訴訟清償債務(wù)。協(xié)商償債是私力救濟(jì)的手段,而法院的強(qiáng)制償債是公力救濟(jì)。當(dāng)事人雙方不能協(xié)商償債時(shí),債權(quán)人企業(yè)可向人民法院提起訴訟,通過(guò)法院的判決保證自己債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)然,協(xié)商不是必經(jīng)程序,當(dāng)事人可不經(jīng)協(xié)商直接向法院起訴。
3、破產(chǎn)還債。當(dāng)債務(wù)企業(yè)資不抵債,不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí),作為債權(quán)人的企業(yè)應(yīng)依法及時(shí)地申請(qǐng)債務(wù)人企業(yè)破產(chǎn),保證自己的債權(quán)最大限度地滿足。
4、兼并清債。兼并清債是指一個(gè)企業(yè)通過(guò)以現(xiàn)金購(gòu)買或者以股份交換其他企業(yè)的資產(chǎn)或股份,將其他企業(yè)吸收合并而使之失去法人資格或者對(duì)其他企業(yè)形成控股,以改變其法人實(shí)體,而由存續(xù)企業(yè)或控股企業(yè)對(duì)被吸收企業(yè)或被控股企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行清償?shù)姆绞健F髽I(yè)兼并能充分發(fā)揮企業(yè)的組合效能,優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),并能妥善處理債務(wù)人企業(yè)的遺留問(wèn)題。企業(yè)兼并后,被兼并企業(yè)的債務(wù)由兼并企業(yè)承擔(dān),被兼并企業(yè)的職工由兼并企業(yè)安置,這不僅有利于企業(yè)債務(wù)的清償,則且有利于維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。
5、債轉(zhuǎn)股。債轉(zhuǎn)股是指?jìng)鶛?quán)人企業(yè)與債務(wù)人企業(yè)通過(guò)協(xié)商將債權(quán)人的債權(quán)按其價(jià)值折合為股份,使債權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán),從而使企業(yè)債務(wù)歸于消滅的償債方式。目前債轉(zhuǎn)股作為企業(yè)進(jìn)行公司化改造的一種重要措施,已經(jīng)取得了一定的成績(jī),但其中存在問(wèn)題還很多,有必要在實(shí)踐中進(jìn)行深層次的探索。




