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公司債券 企業(yè)債券和可轉換公司債券的發(fā)行條件

姚平律師2022.02.06446人閱讀
導讀:

對于發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于批準發(fā)行時所確定的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。發(fā)行公司債券后,能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的,可以再次發(fā)行公司債券,這對公司的籌集資金是有益的。我國企業(yè)債券的發(fā)行主體是具有法人資格的企業(yè)。那么公司債券。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

對于發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于批準發(fā)行時所確定的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。發(fā)行公司債券后,能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的,可以再次發(fā)行公司債券,這對公司的籌集資金是有益的。我國企業(yè)債券的發(fā)行主體是具有法人資格的企業(yè)。關于公司債券的法律問題,大律網小編為大家整理了債權債務律師相關的法律知識,希望能幫助大家。

1、公司債券的發(fā)行條件

公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。發(fā)行公司債券的目的是為籌集生產經營資金,同時要維護投資者的利益,使發(fā)行債券的公司能夠有到期償還本息的能力,因而發(fā)行公司債券,必須符合下列條件:

1.股份有限公司的凈資產額不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產額不低于人民幣六千萬元。

2.累計債券總額不超過公司凈資產額的百分之四十。

3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

4.籌集的資金投向符合國家產業(yè)政策。

5.債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

6.國務院規(guī)定的其他條件。

對于發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于批準發(fā)行時所確定的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。這是發(fā)行公司債券的一項重要條件,目的在于正確、有效地使用籌集到的資金,保持和增強公司的償債能力,有利于保護債權人的利益。

發(fā)行公司債券后,能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的,可以再次發(fā)行公司債券,這對公司的籌集資金是有益的。如果發(fā)行公司債券的公司未能取得投資者的信任,并有不利于債權人行為的,則其再次發(fā)行公司債券要受到限制。因此,凡有下列情形之一的,不得再次發(fā)行公司債券:

1.前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的。

2.對已發(fā)行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實,且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。

2、企業(yè)債券的發(fā)行條件

企業(yè)債券是指非公司企業(yè)依照法定程序發(fā)行的、約定在一定的期限內還本付息的有價證券。我國企業(yè)債券的發(fā)行主體是具有法人資格的企業(yè)。根據(jù)國務院1993年8月頒布的《企業(yè)債券管理條例》第12條的規(guī)定,發(fā)行債券的企業(yè)必須符合下列要求:

(1)企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;

(2)企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定;

(3)具有償債能力;

(4)企業(yè)經濟效益良好,發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;

(5)所籌集資金符合國家產業(yè)政策。

只有符合上述條件的企業(yè),報請國家有關部門審批后,才可在審批的數(shù)額內發(fā)行企業(yè)債券。

3、可轉換公司債券的發(fā)行條件

可轉換公司債券是指上市公司和重點國有企業(yè)依照法定程序發(fā)行、在一定時期內依據(jù)約定的條件可以轉換成股份的公司債券,是一種特殊的公司債券。根據(jù)國務院1997年3月8日批準、原國務院證券委發(fā)布的《可轉換公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定,上市公司發(fā)行可轉換債券,應當符合下列基本條件:

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  • 小貸公司發(fā)行定向債需要滿足的條件

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    北京天用律師事務所

    邢穎

    小貸公司發(fā)行定向債需要滿足的條件

    內容:小貸公司發(fā)行定向債需要滿足的條件(一)發(fā)行人是在省內注冊的小額貸款公司,成立時間滿24個月以上;(二)發(fā)行人在省金融辦的年度考核評級中連續(xù)2年保持在A(含)以上,上一年度的信用等級符合一定的信用評級標準;(三)發(fā)行人對還本付息的資金安排有明確方案;(四)發(fā)行人發(fā)行小貸債的規(guī)模,不得超過發(fā)行人資本凈額扣減銀行融資、法人股東借款、同業(yè)拆借后的額度,即通過前述四種融資方式的總額度不得超過發(fā)行人資本凈額的100%;(五)發(fā)行人經營情況良好,無重大違法違規(guī)行為,無重大風險事項。相關知識:哪些人可以參與投資此次發(fā)行的小額貸款公司定向債,年化收益有8.5%。那么小貸公司發(fā)行定向債需要滿足的條件。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    邢穎律師
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  • 公司發(fā)行債券的方式有:公募和私募。公募發(fā)行是面向社會不特定的多數(shù)投資者公開發(fā)行,這種方式的證券發(fā)行的允準比較嚴格,并采取公示制度,私募發(fā)行是以特定的少數(shù)投資者為對象的發(fā)行,其審查條件相對寬松,也不采取公示制度。法律依據(jù):《證券法》第十五條 公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件: (一)具備健全且運行良好的組織機構; (二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息; (三)國務院規(guī)定的其他條件。 公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途,必須經債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補虧損和非生產性支出。上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。但是,按照公司債券募集辦法,上市公司通過收購本公司股份的方式進行公司債券轉換的除外。
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    李維

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    內容:下面讓我們對城投債的監(jiān)管和發(fā)行條件做一個了解。城投債的監(jiān)管主體與依據(jù)監(jiān)管主體: 國家發(fā)改委——負責非上市公司發(fā)行的企業(yè)債券。城投債的法律法規(guī)依據(jù): 1993年8月2日國務院發(fā)布的《企業(yè)債券管理條例》;2008年1月4日國家發(fā)改委發(fā)布的《關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展,簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知》;《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國公司法》;2013年4月19日國家發(fā)改委《關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》。那么城投債的監(jiān)管和發(fā)行條件。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 發(fā)行公司債券所需要的條件如下:1、上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,還應當具有持續(xù)經營能力;2、公司最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;3、國務院規(guī)定的其他條件。法律依據(jù):《中華人民共和國證券法》第十五條 公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件: (一)具備健全且運行良好的組織機構; (二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息; (三)國務院規(guī)定的其他條件。 公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途,必須經債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補虧損和非生產性支出。 上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。但是,按照公司債券募集辦法,上市公司通過收購本公司股份的方式進行公司債券轉換的除外。
  • 企業(yè)債券發(fā)行條件是什么

    段建國律師

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    段建國

    企業(yè)債券發(fā)行條件是什么

    內容:企業(yè)債券發(fā)行條件是什么《中華人民共和國證券法》第十五條公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:(一)具備健全且運行良好的組織機構;(二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(三)國務院規(guī)定的其他條件。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補虧損和非生產性支出。上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。但是,按照公司債券募集辦法,上市公司通過收購本公司股份的方式進行公司債券轉換的除外。依照本法規(guī)定聘請保薦人的,還應當報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。那么企業(yè)債券發(fā)行條件是什么。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 企業(yè)發(fā)行債券需具備的條件及債券發(fā)行的審批程序是什么

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    企業(yè)發(fā)行債券需具備的條件及債券發(fā)行的審批程序是什么

    內容:企業(yè)發(fā)行債券需具備的條件及債券發(fā)行的審批程序是什么《證券法》第十五條公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:(一)具備健全且運行良好的組織機構;(二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(三)國務院規(guī)定的其他條件。上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。第二十二條國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起三個月內,依照法定條件和法定程序作出予以注冊或者不予注冊的決定,發(fā)行人根據(jù)要求補充、修改發(fā)行申請文件的時間不計算在內。那么企業(yè)發(fā)行債券需具備的條件及債券發(fā)行的審批程序是什么。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 陳宗瓊律師

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    擅長:婚姻家庭

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  • 債權人權利保護

    李楠楠律師

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    李楠楠

    債權人權利保護

    內容:公開發(fā)行可轉換公司債券或可分離交易的可轉換公司債券,應當約定保護債券持有人權利的辦法,以及債券持有人會議的權利、程序和決議生效條件。存在下列事項之一的,應當召開債券持有人會議:擬變更募集說明書的約定;發(fā)行人不能按期支付本息;發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產;保證人或者擔保物發(fā)生重大變化;其他影響債券持有人重大權益的事項。那么債權人權利保護。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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    擅長:建設工程、房產糾紛、債權債務、合同糾紛

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  • 購買企業(yè)債券需要注意什么

    張蕓律師

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    張蕓

    購買企業(yè)債券需要注意什么

    內容:購買企業(yè)債券需要注意什么1.一般投資人最好是在大市上交易;一般是除息報價,含息交割2.關于利弊,價格波動風險較股票為低,當然價格波動帶來的報酬也就較少;但持有企業(yè)的債券是企業(yè)的債權人而非持有股票的股東,所以如果未來企業(yè)若經營不善,重整下市或清算破產時,持有債券的債權人比股東享有優(yōu)先清償權,也就是保本安全性較高.3.持有債券的債權人,每期或每年會有固定支息,不論企業(yè)盈或虧,而持有股票的股東則是每年在企業(yè)有獲利時,股東會通過派股利時才享有配息。企業(yè)債券是什么公司債券是指股份公司在一定時期內為追加資本而發(fā)行的借款憑證。那么購買企業(yè)債券需要注意什么。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    張蕓律師
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    擅長:合同糾紛、債權債務、建設工程

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  • 上市公司債券發(fā)行的條件如下:1、最近3年的平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;2、以實物券方式發(fā)行公司債券的,必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項,并由法定代表人簽名等其他條件。法律依據(jù):《中華人民共和國公司法》第一百五十三條 本法所稱公司債券,是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價證券。 公司發(fā)行公司債券應當符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。 第一百五十五條 公司以實物券方式發(fā)行公司債券的,必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項,并由法定代表人簽名,公司蓋章。 第一百五十六條 公司債券,可以為記名債券,也可以為無記名債券。
  • 企業(yè)債券發(fā)行條件,程序及有關要求是什么

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    周春花

    企業(yè)債券發(fā)行條件,程序及有關要求是什么

    內容:企業(yè)債券發(fā)行條件,程序及有關要求是什么根據(jù)《公司證券法》第十五條公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:(一)具備健全且運行良好的組織機構;(二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(三)國務院規(guī)定的其他條件。國家發(fā)展改革委受理企業(yè)債券發(fā)行方案后,根據(jù)法律法規(guī)及國務院有關文件規(guī)定的發(fā)債條件,以及國家發(fā)展改革委下達規(guī)模通知的要求,對企業(yè)債券發(fā)行方案申請材料進行審核,提出反饋意見,通知發(fā)行人及主承銷商補充和修改申報材料。那么企業(yè)債券發(fā)行條件,程序及有關要求是什么。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 具體見法律依據(jù)。《中華人民共和國證券法》 第十六條 公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元;2、累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十;3、平均近三年可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;4、籌集的資金投向符合國家產業(yè)政策;5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平;6、國務院規(guī)定的其他條件。
  • 個人如何購買企業(yè)債券

    林艷英律師

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    林艷英

    個人如何購買企業(yè)債券

    內容:個人如何購買企業(yè)債券目前個人投資者參與企業(yè)債投資主要分為直接投資和間接投資兩類。直接投資又有兩種方式:一是參與企業(yè)債一級市場申購,二是參與企業(yè)債二級市場投資。個人投資公司債,首先要在證券營業(yè)網點開設證券賬戶,等公司債正式發(fā)行時,像買賣股票那樣買賣公司債。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途,必須經債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補虧損和非生產性支出。那么個人如何購買企業(yè)債券。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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    2022.02.06458人收看
  • 陳明月律師

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  • 構成偽造企業(yè)債券罪的條件一般會有:1、侵害的客體是國家有關有價證券的管理制度;2、主體為一般主體;3、在客觀方面表現(xiàn)為違反國家有價證券管理法規(guī),偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額較大的行為;4、在主觀方面必須出于故意,并且具有牟取非法利益的目的。法律依據(jù):《刑法》第一百七十八條 偽造、變造國庫券或者國家發(fā)行的其他有價證券,數(shù)額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大的,處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。 偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額較大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額巨大的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處二萬元以上二十萬元以下罰金。 單位犯前兩款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前兩款的規(guī)定處罰。
  • 中國企業(yè)債券存在的法律基礎

    趙金保律師

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    趙金保

    中國企業(yè)債券存在的法律基礎

    內容:中國《企業(yè)債券管理條例》第二條規(guī)定,“本條例適用于中華人民共和國境內具有法人資格的企業(yè)在境內發(fā)行的債券”,“除前款規(guī)定的企業(yè)外,任何單位和個人不得發(fā)行企業(yè)債券”。中國《公司法》第一百五十九條規(guī)定,“股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設立的有限責任公司,為籌集生產經營資金,可以依照本法發(fā)行公司債券”。顯然,《企業(yè)債券管理條例》規(guī)定的條件很一般。對比企業(yè)債券與公司債券的發(fā)行條件,容易看出,發(fā)行公司債券的基本條件是在發(fā)行企業(yè)債券的基本條件基礎上,為體現(xiàn)公司債券特點提出的進一步要求。那么中國企業(yè)債券存在的法律基礎。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    趙金保律師
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  • 于海明律師

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  • 轉換債權債務含義是什么

    許瑞林律師

    許瑞林

    轉換債權債務含義是什么

    內容:轉換債權債務含義是什么轉換債權債務債權人以其依法享有的對在中國境內設立的有限責任公司或者股份有限公司的債權轉為公司股權增加公司注冊資本的行為。實行債權轉股權后銀行取得對企業(yè)的監(jiān)管權就能增加對債務企業(yè)的約束力度防止企業(yè)經營行為短期化保障銀行權益。公司法第一百六十一條可轉換公司債券的發(fā)行上市公司經股東大會決議可以發(fā)行可轉換為股票的公司債券并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉換辦法。發(fā)行可轉換為股票的公司債券應當在債券上標明可轉換公司債券字樣并在公司債券存根簿上載明可轉換公司債券的數(shù)額。那么轉換債權債務含義是什么。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

    許瑞林律師
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  • 龍珊律師

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    擅長:交通事故

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  • 企業(yè)債券發(fā)行程序,條件及要求是什么

    姚平律師

    北京市元甲律師事務所

    姚平

    企業(yè)債券發(fā)行程序,條件及要求是什么

    內容:企業(yè)債券發(fā)行程序,條件及要求是什么根據(jù)《公司證券法》第十五條公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:(一)具備健全且運行良好的組織機構;(二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(三)國務院規(guī)定的其他條件。國家發(fā)展改革委受理企業(yè)債券發(fā)行方案后,根據(jù)法律法規(guī)及國務院有關文件規(guī)定的發(fā)債條件,以及國家發(fā)展改革委下達規(guī)模通知的要求,對企業(yè)債券發(fā)行方案申請材料進行審核,提出反饋意見,通知發(fā)行人及主承銷商補充和修改申報材料。那么企業(yè)債券發(fā)行程序,條件及要求是什么。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 林艷英律師

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛、合同糾紛

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  • 發(fā)行公司債券公司利潤需要滿足以下條件:1、具備健全且運行良好的組織機構;2、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;3、發(fā)行公司債券公司利潤有的其他條件。法律依據(jù):《中華人民共和國證券法》第十五條 公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件: (一)具備健全且運行良好的組織機構; (二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息; (三)國務院規(guī)定的其他條件。 公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途,必須經債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補虧損和非生產性支出。 上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。但是,按照公司債券募集辦法,上市公司通過收購本公司股份的方式進行公司債券轉換的除外。
  • 期貨私募平臺合法嗎

    孔孟廷律師

    北京市元甲律師事務所

    孔孟廷

    期貨私募平臺合法嗎

    內容:被動的機構投資者可能會投資私人股權投資基金,然后交由私人股權投資公司管理并投向目標公司。私人股權投資基金一般會控制所投資公司的管理,而且經常會引進新的管理團隊以使公司價值提升。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途,必須經債券持有人會議作出決議。上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。鎖定企業(yè)的生產成本或商品銷售價格,保住既定利潤,回避價格風險。那么期貨私募平臺合法嗎。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 王學瑞律師

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    擅長:建設工程、債權債務、合同糾紛、交通事故

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  • 公司債券 企業(yè)債券和可轉換公司債券的發(fā)行條件

    陳宗瓊律師

    陳宗瓊

    公司債券 企業(yè)債券和可轉換公司債券的發(fā)行條件

    內容:對于發(fā)行公司債券籌集的資金,必須用于批準發(fā)行時所確定的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。發(fā)行公司債券后,能保持發(fā)債條件并獲得投資者信任的,可以再次發(fā)行公司債券,這對公司的籌集資金是有益的。我國企業(yè)債券的發(fā)行主體是具有法人資格的企業(yè)。那么公司債券。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 翁玉素律師

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    擅長:婚姻家庭、房產糾紛

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  • 自然人構成擅自發(fā)行公司債券罪既遂的,應當依法追究其刑事責任,對其處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯此罪既遂的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役。法律依據(jù):《刑法》第一百七十九條 未經國家有關主管部門批準,擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券,數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。 單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役。
  • 公司債的發(fā)行應具備哪些條件

    翁玉素律師

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    翁玉素

    公司債的發(fā)行應具備哪些條件

    內容:同時該法第18條還規(guī)定:“有下列情形之一的,不得再次公開發(fā)行公司債也是公司發(fā)行債券的消極條件:前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實,仍處于繼續(xù)狀態(tài);違反本法規(guī)定,改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。那么公司債的發(fā)行應具備哪些條件。大律網小編為大家整理如下相關知識,希望能幫助大家。

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  • 債券發(fā)行的條件為具備健全且運行良好的組織機構,最近三年的平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息,以及其他國務院規(guī)定的條件,公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用。法律依據(jù):《中華人民共和國證券法》第十五條公開發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:(一)具備健全且運行良好的組織機構;(二)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;(三)國務院規(guī)定的其他條件。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用;改變資金用途,必須經債券持有人會議作出決議。公開發(fā)行公司債券籌集的資金,不得用于彌補虧損和非生產性支出。上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規(guī)定的條件外,還應當遵守本法第十二條第二款的規(guī)定。但是,按照公司債券募集辦法,上市公司通過收購本公司股份的方式進行公司債券轉換的除外。
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