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答可以的。增值稅一般納稅人從農民專業合作社購進的免稅農業產品，以農產品銷售發票或收購發票上注明的農產品買價和13或11%的扣除率計算抵扣增值稅進項稅額。另外，自2017年7月1日起，營業稅改征增值稅試點期間，納稅人購進用于生產銷售或委托受托加工17%稅率貨物的農產品，以農產品銷售發票或收購發票上注明的農產品買價和11%的扣除率計算抵扣增值稅進項稅額，同時于生產領用當期按簡并稅率前的扣除率13%與11%之間的差額計算當期可加計扣除的農產品進項稅額。《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：1、工資、薪金所得；2、勞務報酬所得；3、稿酬所得；4、特許權使用費所得；5、經營所得；6、利息、股息、紅利所得；7、財產租賃所得；8、財產轉讓所得；9、偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
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甲方預付工程款（甲方預付工程款時乙方需要提供發票嗎）
內容：二、在合同簽訂后，工程開工前，符合條件，施工單位可以申請建設單位（業主、甲方、發包人）支付工程預付款：1、工程預付款的比例為簽約合同價的15%（一般為10%）2、預付款擔保需采用銀行保函（預付款擔保也可以是：擔保公司保證擔保和抵押）3.發包人向承包人支付預付款的時間：合同簽訂后，工程開工前,如果承包人中途毀約，中止工程，使發包人不能在規定期限內從應付工程款中扣除全部預付款，則發包人作為保函的受益人有權憑預付款擔保向銀行索賠該保函的擔保金額作為補償。
陳明月律師2023.04.21143人收看
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趙金保律師
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擅長：交通事故
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答農民專業合作社銷售合作社成員自產的農產品免征增值稅，只能開具增值稅普通發票。增值稅一般納稅人從農民專業合作社購進的免稅農業產品，可按13%的扣除率計算抵扣增值稅進項稅額。《中華人民共和國農民專業合作社法》 第六十七條 農民專業合作社享受國家規定的對農業生產、加工、流通、服務和其他涉農經濟活動相應的稅收優惠。
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內容：納稅人購進農產品取得一般納稅人開具的增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書的以增值稅專用發票或海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為進項稅額。根據增值稅暫行條例第八條的規定購進農產品除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外按照農產品收購發票或者銷售發票上注明的農產品買價和11根據財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號文自2019年4月1日起原適用10扣除率的扣除率調整為9。納稅人購進用于生產或者委托加工13稅率貨物的農產品按照10的扣除率計算進項稅額。
崔玉君律師2022.03.03414人收看
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吳夢云律師
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擅長：合同糾紛、債權債務、建設工程
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答1、取得紙質通行費發票（非電子發票）不能抵扣進項稅額。2、取得電子發票，可以按照發票上注明的稅額抵扣進項稅額。3、若是取得不征稅的電子發票，不得抵扣增值稅。4、定額通行費普通發票的增值稅抵扣政策截止到2018年12月31日已經到期。也就是從2019年1月1日起定額通行費普通發票不得計算抵扣增值稅了。《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》第三十四條 稅務機關對違反發票管理法規的行為進行處罰，應當將行政處罰決定書面通知當事人；對違反發票管理法規的案件，應當立案查處。對違反發票管理法規的行政處罰，由縣以上稅務機關決定；罰款額在2000元以下的，可由稅務所決定。第三十五條 《辦法》第四十條所稱的公告是指，稅務機關應當在辦稅場所或者廣播、電視、報紙、期刊、網絡等新聞媒體上公告納稅人發票違法的情況。公告內容包括：納稅人名稱、納稅人識別號、經營地點、違反發票管理法規的具體情況。
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內容：稅前扣除是否需要發票或收據在某些項目上要取得合法和適當的報銷憑據，即主要是企業從外部取得的發票、收據等。企業對發生的從外部購進或由外部提供的用于職工福利的支出，均應取得必要的發票和收據等憑據，而不應再認為職工福利費支出可以不需要這些報銷憑據。其次，只要是在次年度企業所得稅年度匯算清繳前取得了相關報銷憑據就可以在當年度扣除，否則就需進行納稅調整。那么稅前扣除是否需要發票或收據。大律網小編為大家整理如下相關知識，希望能幫助大家。
張旭律師2022.02.07693人收看
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林艷英律師
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答律師回復中...
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內容：綜上所述，業務招待費扣除的標準包括：費用必須合理、與業務相關，有相關憑證和記錄，符合稅法規定的比例，且企業需要嚴格遵守稅務部門的相關規定和要求,另外，值得一提的是，企業在申報業務招待費用時，需要嚴格遵守稅務部門的相關規定和要求,根據稅法的規定，一般情況下，企業可將業務招待費用按照發生額的50%予以扣除,根據《中華人民共和國企業所得稅法》第三十三條規定，企業發生的業務招待費用在計算應納稅所得額時，可以按照一定比例予以扣除。
任冰峰律師2023.06.19374人收看
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李孟陽律師
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擅長：交通事故
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答增值稅發票抵扣期限延至180日。增值稅一般納稅人，在收到增值稅專用發票后，在發票開具日期起180天之內認證，可以抵扣進項稅，當期夠抵扣不完的，可以留抵。1、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。2、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額并申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第十五條 下列7個項目免征增值稅：1、農業生產者銷售的自產農產品；2、避孕藥品和用具；3、古舊圖書；4、直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；5、外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備；6、由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；7、銷售的自己使用過的物品。除前款規定外，增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅項目。
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內容：1、對的2、借：主營業務成本問題九：請問大家收到部分在建工程發票怎么入賬借:在建工程-某項目貸:其它應收款(款先行支付,發票滯后到)或貸:銀行存款或現金(付款即得到發票)或貸:其它應付款(發票到而款未付)問題十：工程款中多開發票如何入賬按照真實數額入賬，即入賬數額少于發票票面金額,收到預付工程款時借：銀行存款貸：預收賬款工程完工結算時借：預收賬款貸：工程結算收入問題六：建筑工程結算已開發票要怎么做賬1、已經結算做賬借：應收工程款貸：工程結算2、開票做賬借：銀行存款貸：應收工程款問題七：工程款的發票應該怎么入賬搬家不是直接的生產經營業務，只能費用化處理，計入當期損益（管理費用）。
楊一凡律師2023.04.01898人收看
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段建國律師
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擅長：債權債務、刑事辯護、建設工程、民間借貸
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答全面營改增后，列入職工教育經費的培訓費收到專票可以抵扣。《增值稅暫行條例》第十條規定，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：1、用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；2、非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；3、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；4、國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；5、本條第1、項至第4、項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。對照上述規定，貴公司用于職工教育經費范圍開支取得增值稅專用發票上注明的進項稅額按規定可抵扣，而應在福利費開支的相關進項稅額不能抵扣。《增值稅暫行條例》 第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：1、用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；2、非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務；3、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務；4、國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品；5、本條第1、項至第4、項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
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內容：預收工程款時開具“612不征稅”發票，客戶取得這種發票不能作為成本費用列支，只能作為預付賬款記賬依據。
黃東潔律師2023.04.27169人收看
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元甲交通律師律師
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答可以。1、汽油費可以開具專用發票（營改增之前就可以），您用于生產經營的車輛使用的，可以抵扣進項稅。2、停車費如果您能取得專用發票，可以抵扣進項稅。營改增之后停車費可以開具專用發票。3、過路費可以計算抵扣，財稅[2016]47號規定，在2016年5月1日至7月31日，一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費發票（不含財政票據，下同）上注明的收費金額按照下列公司計算可抵扣進項稅額：高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發票上注明的金額/（1+3%）×3%一級公路、二級公路、橋、閘通行費可抵扣進項稅額=一級公路、二級公路、橋、閘通行費發票上注明的金額/（1+5%）×5%。《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
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內容：發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據,任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：（一）為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票,（三）介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票,（二）讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票,根據查詢相關資料顯示，包工包料蓋彩鋼庫房需要把人工費加到材料費里面一起開具發票或者分開按照人工和材料分別開具發票,包工包料的工程屬于建筑工程業務的一種，都是開具建筑業發票的。
陳宗瓊律師2023.03.09628人收看
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答汽油增值稅發票可以進行抵扣《中華人民共和國增值稅暫行條例》 第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：一、用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務二、非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務三、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務四、國務院財政、稅務主管部門規定的納稅人自用消費品五、本條第(一)項至第(四)項規定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。”
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答可以的。租金屬于企業的可抵扣項目,可以以收到的增值稅專票做進項抵扣。《關于租入固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》 一、自2018年1月1日起，納稅人租入固定資產、不動產，既用于一般計稅方法計稅項目，又用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的，其進項稅額準予從銷項稅額中全額抵扣。
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崔玉君律師
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馮清琴律師
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答一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》)。《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應的藍字專用發票信息。 經認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票殊情況下，由付款方向收款方開具發票。第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。
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黃東潔律師
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答小規模納稅人作為銷售方開的增值稅發票能抵扣3%。《發票管理辦法實施細則》第三十條 《辦法》第二十六條所稱規定的使用區域是指國家稅務總局和省稅務局規定的區域。第三十一條 使用發票的單位和個人應當妥善保管發票。發生發票丟失情形時，應當于發現丟失當日書面報告稅務機關，并登報聲明作廢。
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姚平律師
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答現在沒有抵扣期限了,2017年之后的發票,現在都可以認證抵扣。《中華人民共和國發票管理辦法》第三條 本辦法所稱發票，是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。第四條 國務院稅務主管部門統一負責全國的發票管理工作。省、自治區、直轄市稅務機關依據職責做好本行政區域內的發票管理工作。財政、審計、市場監督管理、公安等有關部門在各自的職責范圍內，配合稅務機關做好發票管理工作。
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2021-12-25 09:20:21
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